Kreditausfallreserven Definition & Beispiel |

Was es ist:

Kreditausfallreserven sind Buchhaltungseinträge, die Banken zur Deckung von geschätzten Verlusten aus Krediten aufstellen Standardeinstellungen und Nichtzahlung

So funktioniert es (Beispiel):

Nehmen wir an, die Bank XYZ hat Darlehen in Höhe von 10.000.000 US-Dollar an verschiedene Unternehmen und Einzelpersonen vergeben. Obwohl Bank XYZ sehr hart arbeitet, um sicherzustellen, dass sie nur an Leute verleiht, die ihre Kredite zurückzahlen können (und sie rechtzeitig zurückzahlen), werden einige zwangsläufig ausfallen, einige werden zurückfallen, und einige müssen neu verhandelt werden.

Bank XYZ weiß das und schätzt, dass 1% seiner Kredite, oder $ 100.000, wahrscheinlich nie wieder dazu kommen werden. Diese Schätzung von 100.000 US-Dollar ist die Reserve für Kreditrisiken von Bank XYZ und verzeichnet diese Reserve als negative Zahl für den Vermögenswert ihrer Bilanz.

Falls und falls sich Bank XYZ entschließt, einen Kredit ganz oder teilweise abzuschreiben, wird sie dies tun Entfernen Sie das Darlehen aus seiner Aktiva und entfernen Sie die Abschreibung aus der Risikovorsorge. Der von der Wertberichtigungsrücklage abgezogene Betrag kann für die Bank XYZ steuerlich geltend gemacht werden.

Warum es wichtig ist:

Loan Loss Reserven sind für Analysten und Anleger hilfreich, da sie das Gefühl einer Bank für die Stabilität ihrer Kreditvergabe signalisieren Basis ist. Es ist wichtig anzumerken, dass die Banken variieren, wenn es darum geht, zu entscheiden, wie viel von einem Kredit wann abgeschrieben werden soll, was einen Vergleich zwischen Banken manchmal schwierig macht.

Kreditausfallreserven werden vierteljährlich überarbeitet. Eine Erhöhung des Saldos wird als Risikovorsorge bezeichnet. Eine Verringerung des Saldos wird als Net-Charge-Off bezeichnet.

Kreditverluste sind nicht immer die Folge von schlechten Kreditentscheidungen oder riskanten Kreditentscheidungen. Veränderungen der makroökonomischen Faktoren zum Beispiel können verantwortungsbewusste Kreditnehmer hart treffen.