Depotbank Definition & Beispiel |

Was ist das:

Eine Depotbank ist eine Institution oder eine natürliche Person, die als Bevollmächtigter handeln und die rechtliche Autorität ausüben kann über die finanziellen Vermögenswerte einer anderen Einzelperson oder eines anderen Unternehmens.

So funktioniert es (Beispiel):

Eine Depotbank behandelt typischerweise eine Vielzahl von Aktivitäten, einschließlich der physischen Haltung von Aktien und Anleihen, der Abrechnung von Käufen und Verkäufen. Berichterstattung über den Status von Vermögenswerten, Steuerkonformität und Berichterstattung sowie die Verwaltung von Kundenkonten und Transaktionen.

Beispielsweise kann eine Bank als Depotbank für die Anlagetätigkeit eines Kunden fungieren, indem sie Mittel in Maklerkonten umwandelt und nach Anlagealternativen wie Unternehmen und Fonds, die als Anlageziel geeignet sein könnten, Broker anweisen, Wertpapiere zu kaufen oder zu verkaufen, die Anlageaktivitäten innerhalb des Kontos zu überwachen und dem Eigentümer Kontoaktivitäten zu melden. Die Depotbank kann auch die erforderlichen Steuererklärungen im Namen des Eigentümers auf der Grundlage der Tätigkeiten auf dem Konto erstellen.

Depotbanken können ernannt werden, um die Kontrolle über Vermögenswerte eines Minderjährigen oder eines arbeitsunfähigen Erwachsenen zu behalten. Ein Erwachsener mit rechtlichem Status kann als Verwahrer für die Konten eines Minderjährigen fungieren. Eine gemeinsame Steuerstrategie besteht beispielsweise darin, einem Minderjährigen ein finanzielles Geschenk zu machen, wenn sein Steuersatz am niedrigsten ist. Nach dem UTMA-Gesetz (Uniform Transfers to Minors Act) stellt ein Erwachsener oder Elternteil das Konto für den Minderjährigen auf und dient als Verwahrer, wobei die rechtliche Autorität und die Leitung über das Depot aufrechterhalten werden. Wenn der Minderjährige erwachsen wird, gibt die Depotbank ihre Autorität über das Konto ab.

Die Depotbankrolle wird oft von Banken, Anwaltskanzleien oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaften gehalten, die normalerweise zusätzliche Gebühren für die Dienstleistungen tragen.

Warum? Fragen:

Depotbankdienste sind im Allgemeinen nützlich für abwesende Eigentümer (dh Eigentümer, die nicht an der laufenden Verwaltungstätigkeit ihrer Konten interessiert sind oder nicht in der Lage sind), sowie komplexe Transaktionen, Verwaltung wesentlicher Vermögenswerte, zeitnahe Berichterstattung und Compliance sowie Steuermanagementstrategien.