Finanzplanung nach DOMA

Von Karl Schwartz, CFP

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Die Richtlinien für die Finanzplanung für gleichgeschlechtliche Paare haben sich mit dem jüngsten Urteil des Obersten Gerichtshofs über das Defence of Marriage Act („DOMA“) dramatisch geändert. Mit diesem Urteil werden die Bestimmungen des DOMA-Abkommens niedergeschlagen, wonach gleichgeschlechtliche Ehepaare bisher nicht in den Genuss von Bundesleistungen kommen.

Personen, die in einer gleichgeschlechtlichen Ehe leben, können nun mehrere Bundesleistungen nutzen, die ihnen zuvor verweigert wurden. Zu den bedeutenderen Vorteilen zählen: Sozialleistungen für die Sozialversicherung, Eheabzug und Übertragbarkeit aus der Erbschaftsteuer sowie ein vereinfachtes Verfahren zur Einkommensteuererklärung.

Sozialversicherung

Sozialleistungen für die Sozialversicherung können sich möglicherweise erheblich auf das Ruhestandseinkommen eines Paares auswirken. Wenn ein Ehepartner in einem einfachen Beispiel Leistungen im Jahr in Höhe von 20.000 US-Dollar pro Jahr erhält, kann der andere nun in der Lage sein, auf Grundlage der Verdienstliste des anderen Ehepartners einen Antrag zu stellen und bis zu 10.000 US-Dollar im Jahr zu erhalten.

Erbschaftssteuern

Der eheliche Abzug und die Übertragbarkeit der Erbschaftsteuerbefreiung ermöglichen es einem Ehepartner, sein Vermögen ohne Hinterlassenschaftssteuer an den hinterbliebenen Ehepartner weiterzugeben. Darüber hinaus kann die Portabilität dem überlebenden Ehegatten ermöglichen, bei seinem Tod einen beliebigen Teil des ungenutzten Ausschlussbetrags des verstorbenen Ehegatten zu verwenden. Der eheliche Abzug und die Übertragbarkeit der Nachlasssteuerbefreiung können die größten finanziellen Auswirkungen haben, werden aber wahrscheinlich für vermögende Paare mit Nachlässen von mehr als 10 Mio. USD gelten.

Einkommenssteuer

Gleichgeschlechtliche Ehepaare können nun ihr Steuerleben vereinfachen, da sie auf Bundes- und Länderebene eine gemeinsame Steuererklärung einreichen können (abhängig von den Gesetzen der jeweiligen Bundesländer). Sie können auch rückwirkende Steuerbehandlungsregeln in Anspruch nehmen, die es Paaren ermöglichen, die ursprünglich als etwas anderes als „gemeinsam verheiratete Hinterlegungen“ reklamiert haben, bestimmte ihrer früheren Steuererklärungen zu ändern und, falls dies erforderlich ist, gemeinsam mit ihrem Ehepartner einen Antrag zu stellen.

Ein Bereich, den gleichgeschlechtliche Paare immer noch mit Vorsicht angehen müssen, sind die geltenden staatlichen Gesetze. Da die gleichgeschlechtliche Ehe nur in bestimmten Staaten legal ist, besteht die Gefahr, dass die staatlichen Leistungen gefährdet werden, wenn das Ehepaar seinen Wohnsitz in einem Staat errichtet, in dem die gleichgeschlechtliche Ehe nicht anerkannt wird, selbst wenn sie in einem erlaubten Staat verheiratet waren gleichgeschlechtliche Ehe.

Das Urteil des Obersten Gerichtshofs über die Verfassungsmäßigkeit von DOMA kann eine der größten Auswirkungen auf den Erhalt von Bundesleistungen für Einzelpersonen in diesem Land haben. Diese neu verfügbaren Bundesleistungen werden wahrscheinlich die finanziellen Aussichten vieler gleichgeschlechtlicher Ehepaare erheblich verbessern, aber diese Paare müssen immer noch vorsichtig mit der Steuer- und Finanzplanung umgehen. Mit dem Certified Financial Planner ™ können Paare die Vorteile von Bund und Ländern nutzen.

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