Ist ein von einem Geber beratener Fonds das Richtige für Sie?

Von David Munn

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Ob Sie zielgerichtet in Ihrer gemeinnützigen Spende sind oder Ihre Steuererklärungen vereinfachen möchten; sich einem großen steuerpflichtigen Ereignis stellen; Förderung einer gemeinnützigen Einstellung bei Ihren Kindern und / oder Enkelkindern; In Anbetracht der Rolle Ihrer gemeinnützigen Absichten in Ihrer Nachlassplanung könnte ein von einem Geber beratener Fonds der Weg zu Ihrem Ziel sein.

Was ist ein Geberfonds (DAF)? Einfach ausgedrückt, handelt es sich um ein Konto, das bei einem gemeinnützigen Fonds eröffnet und von einem oder mehreren Spendern eingerichtet wurde. Die Spender bestimmen, wann und wie viel in den Fonds eingezahlt wird. dann werden auf Antrag des Geldgebers „Zuschüsse“ zu 501 (c) (3) Wohltätigkeitsorganisationen gestellt. Ein nützliches Merkmal eines DAF ist, dass ein Spender nicht im selben Jahr, in dem die Beiträge auf das Konto eingezahlt werden, alle Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen ausschütten muss. Dies gibt einem Spender Zeit, um zu planen, an wen er die Stipendien vergeben möchte, und / oder entscheiden, wann er sie über mehrere Monate oder mehrere Jahre verteilt.

Zum Beispiel erhalten Sie möglicherweise einen großen Jahresbonus, oder Sie gehen in Rente und erhalten eine Pauschale für Ihre Urlaubszeit. Oder Sie verkaufen geschätzte Immobilien oder ein Geschäft. Sie können im gleichen Steuerjahr wie das zu versteuernde Einkommen spenden und erhalten sofort einen Steuerabzug. Sie können sich jedoch dafür entscheiden, die Zuschüsse im Laufe der Zeit auf Ihre Wohltätigkeitsorganisationen aufzuteilen. Sie können einen DAF auch direkt mit einem geschätzten Wertpapier (Aktien, Investmentfonds usw.) oder Immobilien finanzieren, um die Steuereffizienz und Ihre wohltätigen Geschenke zu maximieren.

Der DAF arbeitet auch für vorsätzliche Geber, indem er Ihnen erlaubt, zu Beginn des Jahres ein Geschenk an den Fonds zu überweisen, und dann monatliche oder vierteljährliche Zuschüsse an die Organisationen verteilt, die Sie regelmäßig unterstützen, sowie einmalige Zuschüsse, wenn dies erforderlich ist. Jeder Zuschuss kann in Ihrem Namen oder anonym erfolgen. Sie erhalten eine Quittung aus dem Fonds für Ihre Beiträge, anstatt für jedes Geschenk, das Sie zuvor per persönlichem Scheck gemacht haben, Quittungen aufzuspüren.

Ein DAF wird mit einer gemeinnützigen Organisation gegründet, von denen viele mit lokalen Gemeinschaften oder religiösen Konfessionen verbunden sind. Für die meisten DAFs fallen keine Einrichtungskosten an. Es gibt jedoch einen nominalen jährlichen Aufwand, der vom Kontowert abhängen kann. Bei vielen Programmen kann der Spender aus einer Liste von Anlagepools Anlageoptionen auswählen. Bei einigen Programmen kann der Spender ein Konto einrichten, das vom Finanzberater des Spenders verwaltet wird.

Viele Spender verwenden einen DAF als Hilfsmittel, um das Spenden von Wohltätigkeitsorganisationen in ihren Familien zu fördern, indem Familienangehörigen die Möglichkeit gegeben wird, Empfänger für einen Teil ihrer jährlichen Geschenke auszuwählen. Der Fonds kann den Spender auch überleben und von ausgewählten Erben verwaltet werden, und das Vermögen wird nicht als Teil eines steuerbaren Vermögens angesehen.