Garantierter Kredit Definition & Beispiel |

Was es ist:

Mit einem garantierten Kredit, eine andere Partei als der Kreditnehmer hat zugesagt zu nehmen Verantwortung, wenn der Kreditnehmer die Zahlungen nicht leisten kann. Das Unternehmen, das diese Verantwortung übernimmt, wird als Garant bezeichnet.

So funktioniert es (Beispiel):

Nehmen wir an, Unternehmen XYZ möchte 100.000 USD von einer Bank leihen, um ein Gerät zu kaufen. Obwohl das Unternehmen für die Zahlungen verantwortlich sein wird, wird es wahrscheinlich Besitzer John Doe benötigen, eine persönliche Garantie auf das Darlehen zu stellen. John Doe erklärt sich damit einverstanden, das Darlehen mit Geldflüssen aus anderen Teilen seines Lebens und seines Vermögens zurückzuzahlen, wenn das Unternehmen XYZ nicht in der Lage ist, allein genügend Geld zu generieren, um die Schulden zurückzuzahlen.

Gewährträger garantieren nicht immer das gesamte Darlehen Betrag einer Verbindlichkeit. Sie können beispielsweise nur die Rückzahlung von Zinsen oder Kapital garantieren, aber nicht beides. Manchmal kann mehr als ein Unternehmen ein Darlehen garantieren; in diesen Fällen ist jeder Garant in der Regel nur für einen anteiligen Teil der Schuld verantwortlich, in anderen Fällen kann jeder Garant für die Anteile der anderen Garanten verantwortlich sein, wenn er auch nicht in seinen Verantwortungsbereich fällt.

Garantien sind in die Studentenkreditbranche, wobei die Bundesregierung Kredite an Personen gewährt, die in der Regel jung sind und keine echte Kredithistorie haben. Diese Garantie veranlasst die Banken zur Kreditvergabe an die Studenten und garantiert, dass die Banken zurückgezahlt werden.

Warum es wichtig ist:

Garantien mindern das Risiko, aber es ist wichtig zu beachten, dass sie einen Kredit nicht risikofrei machen. Schließlich ist es immer noch möglich, dass selbst der Garantiegeber mit der Haftung in Verzug geraten kann, wenn die Haftung zu groß ist oder der Garant bereits aus anderen Gründen kämpft. Unabhängig davon bieten Garantien eine zusätzliche Sicherheitsebene, weshalb garantierte Anleihen oft eine höhere Bonität bekommen.

Historisch gesehen, wenn die Bürgen öffentliche Unternehmen sind, haben sie Art und Umfang ihrer Garantien offengelegt (oft für Kredite, die ihre Tochtergesellschaften geliehen haben)) im Anhang zu ihren Abschlüssen. Im Jahr 2002 gab das Financial Accounting Standards Board (FASB) jedoch die Interpretation 45 heraus, nach der Garantiegeber den beizulegenden Zeitwert des garantierten Kredits als Verbindlichkeit in der Bilanz verbuchen müssen und dies zu Beginn der Garantie tun müssen. Einige Garantien, wie solche, die als Derivate bilanziert werden, solche, die von Versicherungsunternehmen begeben werden, und einige Garantien, die von Leasinggesellschaften abgegeben werden, sind von dieser Regel ausgenommen. Zu beachten ist, dass Garantien, die zwischen Eltern und ihren Tochtergesellschaften abgegeben werden, nicht als Bilanzverbindlichkeiten gebucht werden müssen.

Alle Garantien müssen jedoch offen gelegt werden. Der Garantiegeber muss die Art der Garantie (Bedingungen, Vorgeschichte und Ereignisse, die den Garanten auf den Haken bringen würden), die maximal mögliche Haftung im Rahmen der Garantie und alle Bestimmungen, die es dem Garantiegeber ermöglichen, die im Rahmen der Garantie gezahlten Beträge zurückzufordern, offenlegen.