Ist die Verzinsung der Zinsen für Eigenheimanleihen steuerlich absetzbar?

Wenn Sie das Eigenkapital Ihres Eigenheims leihen, gibt es einen Bonus: Die Zinsen, die Sie jedes Jahr zahlen, sind bis zu einer von der Regierung auferlegten Obergrenze steuerlich absetzbar, genau wie bei Ihrer Heimathypothek. Die Regeln für die Inanspruchnahme dieses Abzugs bei der Aufnahme von Eigenheimkapital sind etwas unterschiedlich.

Der Abzug der Hypothekenzinsen liegt den Amerikanern sehr am Herzen und wird allgemein als Anreiz für das Wohneigentum der Mittelklasse angesehen. Tatsächlich stammt der Abzug aus dem Jahr 1913, als wenige Leute Hypotheken hatten. Es wurde mit der Verabschiedung der 16. Verfassungsänderung umgesetzt, die eine bundesstaatliche Einkommenssteuer vorsah. Später, als sich das Wohneigentum verbreitete, gewann der Abzug für die Eigenheimbesitzer an Bedeutung.

Anspruch auf Abzug ist "einfach"

Den Abzug zu fordern ist „schön und einfach. Es ist einfach “, sagt Jeff A. Schnepper, Rechtsanwalt in Cherry Hill, New Jersey, und Autor von„ Wie bezahle ich null Steuern, 2017: Ihr Leitfaden zu jeder Steuerunterbrechung, die die IRS zulässt. “

Um die Zinsen, die für Ihre Eigenmittelkreditlinie (HELOC) oder für ein Eigenheimdarlehen gezahlt werden, abzuziehen, müssen Sie die Abzüge zum Steuerzeitpunkt mit dem IRS-Formular 1040 aufschlüsseln. Dies ist nur sinnvoll, wenn sich Ihre abzugsfähigen Ausgaben addieren auf mehr als den Standardabzug: 6.350 USD für eine Einzelperson und 12.700 USD für ein Ehepaar, das 2017 gemeinsam einreicht.

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Nicht alle Zinsen sind abzugsfähig

Der IRS erlaubt Zinsabschläge für Hypothekendarlehen in Höhe von bis zu einer Million US-Dollar. Darüber hinaus können Sie Zinsen für bis zu 100.000 USD an Eigenheimkredit aufnehmen und dieses Geld für alles ausgeben, was Immobilien betrifft oder nicht. Für das Steuerjahr 2017:

• Sie können Zinsen in Höhe von 100.000 USD abziehen

• Die Grenze beträgt jeweils 50.000 USD für verheiratete Steuerpflichtige, die separat Steuern einreichen

Das Gesamtlimit für abzugsfähige Hypothekenkredite liegt damit bei 1,1 Millionen US-Dollar.

"Die Zinsen für die ersten 100.000 US-Dollar sind unabhängig davon, wofür die Mittel verwendet werden, als Einzelkosten abzugsfähig", sagt John R. Lieberman, Wirtschaftsprüfer und geschäftsführender Partner bei Perelson Weiner LLP, einer New Yorker Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Mit anderen Worten, wenn Ihr HELOC-Betrag 163.000 US-Dollar beträgt, können Sie nicht alle gezahlten Zinsen abziehen, sondern nur den Teil, der für die ersten 100.000 US-Dollar gezahlt wurde.

Um Zinsen für den Rest des HELOC-Darlehens abzuziehen, müssen Sie es für die Verbesserung Ihres Eigenheims ausgeben. "Sie können einen HELOC in Millionenhöhe herausnehmen und die Zinsen abziehen (bis zu einer Gesamtverschuldung von 1,1 Mio. USD, einschließlich Ihrer Hypothek), wenn Sie sie zur Verbesserung Ihres Eigenheims verwenden", fügt Lieberman hinzu.

IRS-Abzugsregeln sind die gleichen

Eigenheimkredite und Kreditlinien sind unterschiedliche Produkte.

Mit dem Home-Equity-Darlehen leihen Sie sich über einen festen Zeitraum einen Pauschalbetrag zu einem festen Zinssatz aus. HELOCs sind flexibler. Sie sind berechtigt, einen bestimmten Betrag auszuleihen, und können diesen Betrag während eines Ziehungszeitraums (normalerweise 10 Jahre) abheben. Der Zinssatz eines HELOC ist einstellbar oder variabel. Die Rate ändert sich mit den Marktpreisen.

Trotz der Unterschiede sind die IRS-Regeln für den Zinsabzug bei Darlehen für Wohneigentum und HELOCs identisch.

Wie ziehen Sie Ihr Interesse ab?

Vor der Steuerzeit sollten Sie von Ihrem Kreditgeber ein IRS-Formular 1098 oder die Hypothekenzinsenerklärung erhalten. Es zeigt die Zinsen, die Sie im Vorjahr für Ihr Home Equity-Darlehen oder Ihre Kreditlinie gezahlt haben. Rufen Sie Ihren Kreditgeber an, wenn Sie keine 1098 erhalten oder wenn Sie Hilfe beim Verstehen benötigen.

Um diese Zinsen bei der Steuererhebung abzuziehen und das IRS-Formular 1040 auszufüllen, sagt Schnepper:

• Posten Sie Ihre in Zeile 10 von Schedule A gezahlten Zinsen auf
• Wenn Sie kein Formular von Ihrem Kreditgeber erhalten haben, schreiben Sie die in Zeile 11 gezahlten Zinsen

Gib das Geld geschickt aus

Der IRS ist es egal, wie Sie die von Ihnen geliehenen Gelder für Ihr Eigenheim verwenden. "Das Geld aus dem Eigenheimkredit oder der Kreditlinie kann für alles verwendet werden", sagt Schnepper. Sie müssen es nicht verwenden, um Ihr Zuhause zu verbessern.

Trotzdem gibt es intelligente und weniger intelligente Anwendungen für Ihre Gelder. Schließlich ist die Fremdkapitalaufnahme riskant - Sie können Ihr Eigenheim verlieren, wenn Sie die Zahlungen nicht bezahlen.

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