Qualified Annuity Definition & Beispiel |

Was es ist:

Qualifizierte Annuitäten werden mit Vorsteuer-Dollar gekauft.

So funktioniert es (Beispiel):

Bei einer Annuität handelt es sich um einen Vertrag, bei dem ein Anleger eine Pauschalzahlung an eine Versicherungsgesellschaft, Bank oder ein anderes Finanzinstitut abgibt, das im Gegenzug dem Anleger in Zukunft entweder eine höhere Kapitalabfindung oder eine garantierte Serie zusichert Zahlungen.

Renten sind entweder qualifiziert oder nicht qualifiziert, basierend auf den Arten von Fonds, die der Anleger zum Kauf des Vertrags verwendet. Somit kann die gleiche Annuität als für einen Eigentümer qualifiziert betrachtet werden, aber nicht als für einen anderen Eigentümer qualifiziert - der Unterschied besteht nicht in der Art der Annuität selbst, sondern in der Art der Fonds, mit denen sie gekauft wurde. Nicht qualifizierte Annuitäten werden in der Regel von einer natürlichen oder juristischen Person gekauft, während qualifizierte Annuitäten entweder mit Vorsteuer-Dollar oder steuerlich absetzbaren Beiträgen gekauft werden, in der Regel durch eine Art Pensionsplan.

Angenommen, Sie möchten eine Annuität kaufen wird garantierte monatliche Zahlungen von $ 1.000 für so lange, wie Sie leben, nachdem Sie in Rente gehen. Die Versicherungsgesellschaft kann verlangen, dass Sie, sagen wir, 175.000 $ einzahlen, um diesen garantierten zukünftigen Einkommensstrom zu erhalten. Wenn Sie diese Rente mit Nach-Steuer-Dollar kaufen, dann gilt die Rente als nicht qualifiziert. Wenn Ihr Arbeitgeber andererseits diese Annuität als Teil seines Rentenplans angeboten hat, können Sie die Annuität mit Vorsteuerdollars kaufen und so die Menge Ihres steuerpflichtigen Einkommens reduzieren.

Die Erträge auf einer qualifizierten Annuität sind beim ordentlichen Einkommenssteuersatz des Eigentümers (und nicht bei der niedrigeren langfristigen Kapitalgewinnquote) zu versteuern, wenn sie entzogen werden. Dies bedeutet, dass qualifizierte Renten nicht nur dem Eigentümer erlauben, Steuern auf den ursprünglichen Beitrag zu verschieben, sie erlauben dem Besitzer, Steuern auf die Einnahmen auch zu verschieben.

Allerdings zahlen Besitzer von qualifizierten Annuitäten in der Regel mehr in Steuern, wenn ihre Abhebungen Beginnen Sie als Besitzer von nicht qualifizierten Annuitäten, weil die Eigentümer der nicht qualifizierten Annuitäten bereits Steuern auf das Geld bezahlt haben, das sie in die Annuität investiert haben. So wird ein Teil der monatlichen Rentenzahlungen aus einer nicht qualifizierten Rente als Kapitalrückzahlung betrachtet und ist daher nicht steuerpflichtig.

Es gibt zwar keine Obergrenze für die Höhe einer Investition in eine nicht qualifizierte Rente ist eine Obergrenze für qualifizierte Renten, die vom Einkommen des Eigentümers und von der Teilnahme an anderen qualifizierten Pensionsplänen abhängig ist. Es gibt keine erforderlichen Auszahlungen mit nicht qualifizierten Annuitäten, obwohl einige Staaten oder bestimmte Versicherungsunternehmen dies verlangen können. Dies ist bei qualifizierten Rentenversicherungen nicht der Fall, die auch verlangen, dass der Versicherungsnehmer im Alter von 70 1/2 mit Ausschüttungen aus der Rente beginnt.

Nach dem Tod des Eigentümers, wenn er eine andere Person als den Ehepartner als Begünstigten benannt hat von der Annuität wird diese Person auf die Gewinne der Annuität mit dem gewöhnlichen Steuersatz besteuert, anstatt eine Aufstockung in der Basis zu erhalten, wie es der Fall wäre, wenn er oder sie die Investmentanteile geerbt hätte.

Warum es wichtig ist:

Qualifizierte Renten haben attraktive Steuervorteile, weil sie dazu beitragen, das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren und Steuerrückstellungen zu bilden. Aus diesen Gründen sind sie häufig eine bessere Wahl als nicht qualifizierte Renten, und es gibt normalerweise keinen zusätzlichen Vorteil von qualifizierten Renten in IRAs oder anderen steuerbegünstigten Konten.

Gebühren sind eine Hauptquelle der Kontroverse für Renten. Es gibt oft Front-End-Belastungen, staatliche Steuern, jährliche Gebühren auf der Grundlage eines Prozentsatzes des Kontowertes, Vorfälligkeitsentschädigungen usw., und sie können die Steuervorteile einer Annuität ganz oder teilweise aufwiegen. Druckende Verkaufstaktiken und weniger als transparente Offenlegung haben auch das Image von Annuitäten getrübt, also sollten kluge Anleger diese Offenlegungsmaterialien lesen und ihren Finanzberater viele Fragen stellen.

Obwohl Annuitäten umstritten sind, können sie gute Wetten sein für einige Einkommensinvestoren. Letztendlich hängt die Angemessenheit einer Annuität von den finanziellen Zielen, der steuerlichen Situation und den verfügbaren Annuitäten des Anlegers ab. Inflation und Zinserwartungen können die Art der Annuität beeinflussen, die ein Investor wählt, ebenso wie die Wünsche des Investors für seine Familienangehörigen und Erben.