Steuergewinn / -verlust Ernte Definition & Beispiel |

Was es ist:

Steuergewinn / Verlust-Ernte ist eine Strategie zur Steuersenkung.

So funktioniert es (Beispiel):

John Doe hat in diesem Jahr zwei große Investmenttransaktionen durchgeführt:

1. Verkauft 1.000 Aktien der Gesellschaft XYZ zu 25 $ pro Aktie (ursprünglich gekauft vor fünf Jahren für 15 $ pro Aktie)

2. Verkaufte 1.000 Aktien der Firma ABC zu $ ​​40 pro Aktie (ursprünglich gekauft vor fünf Jahren für $ 20 pro Aktie)

Diese beiden Transaktionen führten zu einem Gewinn von $ 30.000, für den er eine Kapitalertragssteuer von sagen wir 15% zahlen muss $ 4.500.

Um diese hohe Steuerrechnung zu reduzieren, könnte John Doe dies auch als Gelegenheit nutzen, um einige der Hundebestände, an denen er hängt, auszuladen. Zum Beispiel könnte John Doe 200 Aktien der Firma DEF besitzen, die er für $ 30 pro Aktie gekauft hat und jetzt dort bei $ 15 pro Aktie liegt, mit wenig Hoffnung auf Erholung. Wenn John Doe diese Aktien verkauft, nimmt er einen Verlust von $ 15 x 200 = $ 3.000.

Dieser Verlust ist steuerlich abzugsfähig. Wenn also John Doe seine Steuerrechnung senken will, könnte er seine Hundebestände jetzt gleichfalls verkaufen und seine zu versteuernden Gewinne reduzieren. John Doe zahlte statt $ 4.500 an Steuern:

Kapitalertragssteuer, Nachernte = ($ 30.000 - $ 3.000) x 15% = $ 4.050

Das Ausladen seiner Hunde würde ihm $ 450 an Steuern sparen. Beachten Sie jedoch, dass John Doe auch Transaktionsgebühren für diese Transaktionen erhält, die seine Steuerersparnisse reduzieren würden.

Warum es wichtig ist:

Im Allgemeinen gilt, dass Anleger kurzfristige Gewinne und Verluste gegen Netting abrechnen müssen einander und langfristige Nettogewinne und -verluste gegeneinander. Die IRS begrenzt den Abzug für Kapitalverluste typischerweise auf 3.000 $ pro Jahr.

In unserem Beispiel gehen wir davon aus, dass John Doe mit einer langfristigen Kapitalgewinnrate von 15% handelt. Andere Situationen könnten anders sein, aber der Punkt ist, dass Anleger, die erhebliche Kapitalertragssteuerverpflichtungen haben, diese Verpflichtungen ausgleichen können, indem sie Investitionen entlasten, bei denen sie im selben Steuerjahr Geld verloren haben. IRAs, 401 (k) s und andere steuergeschützte Pläne erlauben normalerweise keine Steuerausfallerhebung; Aktien von Investmentfonds und ETFs sind jedoch gut geeignet für die Steuerausfallerhebung.

Es ist wichtig zu beachten, dass die IRS weiß, dass die Abzugsfähigkeit von Anlageverlusten Investoren dazu verleiten könnte, mit Verlust zu verkaufen und den Verlust abzuziehen, und dann umdrehen und die gleiche Aktie wieder kaufen (in dem Bemühen, Steuern zu umgehen). Diese Praxis wird als Wash Sale bezeichnet - die IRS verbietet es den Anlegern, die damit verbundenen Abzüge zu nehmen.