Steuerplanung in einer Verlustsituation |

Wenn Sie Ihren Geschäftsplan entwickeln, müssen Sie die Steuern schätzen, die Sie schulden.

Einfache Annahme

Für Planungszwecke basieren diese auf einfacher Mathematik. Ihre geschätzte Steuer (normalerweise in der Gewinn- und Verlustrechnung) ist das Produkt der Multiplikation der Gewinne vor Steuern mit Ihrem erwarteten Steuersatz. Dieser einfache, leistungsstarke Schätzer ist in den meisten Fällen hervorragend. Sie können es mit Suchfunktionen für gestaffelte Steuersätze oder Formeln zur Änderung der steuerlichen Behandlung in verschiedenen Ländern oder für Verlustsituationen viel komplexer machen. Dennoch geht es hier um Planung, nicht um Buchhaltung, und einfach ist gut. Der geschätzte Steuersatz ist leicht zu verstehen und einfach anzuwenden. Sie erhalten viel mehr Planungskraft aus einer einfachen und offensichtlichen geschätzten Eingabe als aus einer komplexen, schwer zu befolgenden Formel.

Wenn Sie jedoch eine Reihe von stetigen Verlusten haben, erfordert dies besondere Aufmerksamkeit. In diesem Fall müssen Sie sich der steuerlichen Behandlung bewusst sein. Sie haben ein potentielles Problem, wenn Sie alles im Standardmodus belassen: Sie erhalten eine Projektion, die Steuern behandelt, als ob die Regierung Sie zurückzahlt, wenn Sie Geld verlieren.

Ausnahme der Regel

Die folgende Abbildung zeigt Ein Beispiel für ein Unternehmen, das Verluste durch die ersten zwei Jahre des Plans projiziert, was zu negativen Steuern führt. Das Problem ist, dass die Regierung Unternehmen nicht bezahlt, um Geld zu verlieren. Ein negativer Steuersatz könnte sich in den Tabellen zeigen.

Abbildung: Negative Steuern

Empfohlene Lösung

Die Lösung für dieses potenzielle Problem ist die Annahme des Steuersatzes, wie in der Abbildung unten gezeigt, und Ihr eigenes Follow-up.

Genauer gesagt, um Steuern für einen Geschäftsplan zu verwalten, der eine lange Kette von Verlusten aufweist: Setzen Sie den Steuersatz für die Dauer von Verlusten auf Null.

Wenn Ihr Plan später Profit macht, dann werden Sie einen Verlustvortragsteuervorteil haben, der den Steuersatz bei Gewinnen senkt. Dies sollte eine einfache Vermutung sein. Nehmen Sie, was immer Ihr Steuersatz gewesen wäre, und senken Sie es.

Abbildung: Nullsteuersatz für Verlustperioden

Detailliertere Lösung

Wenn Sie auf detaillierten mathematischen Berechnungen bestehen - und nur weil Sie darauf bestehen - hier ist mehr Detail:

1. Nehmen Sie die Summe der Verluste.

   (Beispiel: $ 100K).

2. Multiplizieren Sie die Summe mit Ihrem geschätzten Steuersatz (25%), wenn Sie Gewinne machen, und nennen Sie den Verlustvortrag.

   (Beispiel: $ 100K *.25 = $ 25K).

3. Subtrahieren Sie diesen Betrag ($ 25K) von der Steuerschätzung des ersten profitablen Jahres.

   (Beispiel: wenn die Steuerschätzung 50K $ betrug 25% Rate, $ 50K - $ 25K = $ 25K).

4. Ändern Sie Ihren geschätzten Steuersatz im profitablen Jahr, so dass die geschätzte Steuer nun dem reduzierten Betrag entspricht.

   (Beispiel: wenn die geschätzte Steuer $ 50K betrug bei 25%, und Ihre Zielsteuer beträgt $ 25K, dann machen Sie Ihren Steuersatz 12,5% für das erste profitable Jahr).

5. Erklären Sie die Anpassung im Text, der Ihrer allgemeinen Annahme- oder Gewinn- und Verlusttabelle beiliegt. Die Erklärung kann so einfach sein:

   "Steuern werden während der Verlustperioden auf null gesetzt. Der Verlustvortrag reduziert den geschätzten Steuersatz während der profitablen Perioden. "

Behandeln Sie Ihre negativen Steuersituationen sorgfältig. Wenn Ihre Finanztabellen eine negative Steuerschuld versehentlich als Bargeld behandeln, das zu Ihrem Geschäft kommt, oder wenn Bargeld nicht ausgegeben wird, wird die tatsächliche Auswirkung auf Ihr Geschäft als grobe Überraschung kommen.