Tax-Sheltered Annuity (TSA) Definition & Beispiel |

Was es ist:

A steuerlich geschützte Rente (TSA) , auch als "tax-depensed annuity" (TDA) -Plan oder "403 (b)" bezeichnet, ist ein Rentensparplan für Angestellte bestimmter öffentlicher Bildungsorganisationen, gemeinnütziger Organisationen, kooperativer Krankenhausdienstorganisationen und Selbstständigen -Mitarbeiter

So funktioniert es (Beispiel):

Organisationen bieten steuerberechtigten Rentenplänen berechtigte Mitarbeiter für langfristiges Investitionswachstum, ähnlich einem 401 (k) -Plan. Die Zahlungen an diese Pläne erfolgen in der Regel in drei Formen:

Der Arbeitgeber leistet über eine Lohnabgeltungsvereinbarung Zahlungen an den Plan.

Der Mitarbeiter leistet persönlich Zahlungen an den Plan.

Der Mitarbeiter leistet Zahlungen an den Plan und der Arbeitgeber stimmt mit diesen Zahlungen überein.

Im Jahr 2010 betrug die Grundlohnstaffelungsgrenze 16.250 $.

Warum es wichtig ist:

TSA-Pläne bestehen aus Vorteilen, die sie von einer 401 (k):

Alter 50 + Catch-Up: Teilnehmer ab 50 Jahren können ab dem Jahr, in dem sie das 50. Lebensjahr vollenden, zusätzliche jährliche Beiträge zum TSA-Plan leisten. Wenn ein Teilnehmer bereits den Höchstbetrag in seinen Plan einbringt, dann kann er / sie auch mehr mit dem Catch-Up-Beitrag beitragen. Im Jahr 2004 betrug das Beitragslimit für die Altersgrenze 50+ 3.000 US-Dollar. Dieser Betrag erhöht sich auf 4.000 USD im Jahr 2005 und 5.000 USD im Jahr 2006.

Lifetime Catch-Up: Diese Bestimmung gilt für Mitarbeiter mit mindestens 15 Dienstjahren und ermöglicht es Teilnehmern, bis zu 3.000 USD zusätzlich zum normalen Beitragslimit beizutragen haben bisher im Durchschnitt weniger als 5.000 USD pro Jahr zu dem Plan beigetragen. Das Lifetime-Limit für die Aufholprovision beträgt 15.000 US-Dollar.

Steuern und Ausschüttungen: Steuern auf steuerlich geschützte Rentenplanbeiträge und -einkünfte werden erst erhoben, wenn der Planeigentümer Geld aus dem Plan abzieht. Dieses Geld wird als regelmäßiges Einkommen besteuert. Normalerweise werden Auszahlungen erst getätigt, wenn der Eigentümer des Plans mindestens 59 ½ Jahre alt ist. Wenn der Planinhaber eine Abhebung vor Erreichen des Rentenalters vornimmt, erhält er eine 10% ige Strafe an den IRS (sofern keine besonderen Umstände vorliegen).

Investitionsoptionen: Im Gegensatz zu 401 (k) -Plänen planen TSA-Teilnehmer dürfen nicht in einzelne Aktien investieren. Zu den für die TSA-Pläne spezifischen Investitionsoptionen gehören Renten- und Variable-Annuity-Verträge mit Versicherungsgesellschaften, Depotkonten aus Investmentfonds sowie Renteneinkommenskonten für Kirchen.