Kapitalgewinn Definition & Beispiel |

Was es ist:

A Kapitalgewinn ist eine Erhöhung des Wertes einer Investition. Es ist die Differenz zwischen dem Kaufpreis (der Basis) und dem Verkaufspreis eines Vermögenswerts.

So funktioniert es (Beispiel):

Die Formel für Kapitalgewinn lautet:

Verkauf Preis - Kaufpreis = Kapitalgewinn

Beachten Sie, dass diese Formel davon ausgeht, dass der Verkaufspreis höher als der Kaufpreis ist. Wenn ein Anleger einen Vermögenswert für weniger verkauft als er bezahlt hat, wird dies als Kapitalverlust bezeichnet.

Nehmen wir an, Sie kaufen 100 Aktien der XYZ Company für 1 USD pro Aktie. Nach drei Monaten steigt der Aktienkurs auf 5 Dollar. Dies bedeutet, dass der Wert der Anlage von $ 100 auf $ 500 gestiegen ist, für einen Kapitalgewinn von $ 400.

Warum es wichtig ist:

Kapitalgewinne sind steuerpflichtig, aber nur, wenn sie realisiert werden. Das heißt, sie werden erst beim Verkauf des Vermögensgegenstandes besteuert. Bis zu diesem Zeitpunkt werden Gewinne als nicht realisiert angesehen und sind nicht steuerpflichtig. Der IRS betrachtet fast jeden Vermögenswert im Besitz von Privatpersonen und Unternehmen als Kapitalvermögen und unterliegt somit Kapitalertragssteuern.

Steuerzahler melden Kapitalgewinne auf IRS Schedule D, aber diese Gewinne unterliegen unterschiedlichen Steuersätzen, je nachdem, ob sie dies sind kurz- oder langfristig (und in einigen Fällen abhängig von der Art des Vermögenswerts). Wenn Sie im obigen Beispiel die Aktien der XYZ Company nach einem Jahr verkauft haben, würde der IRS Ihren Gewinn in Höhe von 400 USD als langfristigen Kapitalgewinn betrachten und ihn zu einem von mehreren niedrigeren Pauschalsätzen besteuern. Wenn Sie jedoch die Aktien der XYZ Company nach nur drei Monaten verkaufen, würde die IRS Ihren Gewinn von 400 US-Dollar als kurzfristigen Kapitalgewinn betrachten und diesen 400 US-Dollar zu Ihrem normalen Einkommenssteuersatz versteuern, der in der Regel höher ist als die langfristige Kapitalertragssteuer Bewertung. Dieses System regt langfristige Investitionen an, aber es gibt viele Gründe, warum ein Anleger einen Vermögenswert vor einem Jahr verkaufen möchte.

Einige Rententräger, wie 401 (k) s und IRAs, erlauben Anlegern, zu kaufen und zu verkaufen Vermögenswerte innerhalb dieser Fahrzeuge ohne Kapitalertragsteuer unterliegen. Diese Steuerstundung gibt den Anlegern effektiv ein größeres Gleichgewicht, auf das Zinsen oder Renditen angerechnet werden können, wobei die Kapitalertragssteuer nur dann gilt, wenn der Anleger Abhebungen vornimmt.

Kapitalverluste eines Anlegers können manchmal das gesamte oder einen Teil seines Kapitals ausgleichen Gewinne, Senkung der Steuerrechnung des Anlegers. Es gibt jedoch eine Grenze dafür, wie viel der Anleger ausgleichen kann. Beachten Sie auch, dass die IRS die Ausschüttungen von netto realisierten langfristigen Kapitalgewinnen, wie die eines Investmentfonds, nicht als Kapitalgewinne behandelt. Die IRS behandelt diese als gewöhnliche Dividenden.