Qualifizierte Joint und Survivor Annuity (QJSA) Definition & Beispiel |

Was es ist:

A qualifiziert Gelenk- und Hinterbliebenenrente (QJSA) gibt nach dem Tod des Teilnehmers eine Reihe von Zahlungen an Ehegatte, Kind oder Hinterbliebene eines Pensionsplan-Teilnehmers aus.

So funktioniert es (Beispiel):

QJSAs können in leistungsorientierten Plänen, anderen Pensionsplänen enthalten sein und sogar 401 (k) Pläne. Im Allgemeinen beträgt die Hinterbliebenenrente mindestens 50% der dem Teilnehmer gezahlten Jahresrente (jedoch nicht mehr als 100%). Angenommen John Does Pensionsplan bei der Arbeit hat eine QJSA. Der Rentenplan versieht ihn ab dem 65. Lebensjahr mit monatlich 2.000 US-Dollar. Nach den Bedingungen seiner QJSA erhält seine Frau Jane, wenn John stirbt, 1.800 US-Dollar pro Monat, bis auch sie stirbt. John kann möglicherweise auch auf seine QJSA-Zahlungen verzichten und stattdessen eine Pauschalzahlung erhalten, aber Jane Doe muss der Änderung schriftlich zustimmen.

Warum es wichtig ist:

QJSAs stellen sicher, dass Planteilnehmer und ihre Ehepartner erhalten regelmäßige Zahlungen über ihre Lebenszeit. Nach dem IRS muss ein qualifizierter Plan wie ein leistungsorientierter Plan, ein Geldbezugsplan oder ein Zielversorgungsplan allen verheirateten Teilnehmern eine QJSA als einzige Form der Leistung bereitstellen, es sei denn, der Teilnehmer und der Ehegatte (falls zutreffend) stimmen dem schriftlich zu eine andere Form der Leistungszahlung. Wenn der Pauschalwert der Leistung $ 5.000 oder weniger beträgt, kann der Plan eine Pauschale bezahlen, ohne den Teilnehmer oder die Zustimmung des Ehepartners einzuholen. Einige andere Arten von qualifizierten Plänen können auch von der Pflicht zur Vorlage eines QJSA befreit sein, insbesondere wenn sie andere Formen von Leistungszahlungen vorsehen.