Steuerrückstellung (TDA) Definition & Beispiel |
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Was ist das:
A Steueraufschub (TDA) , gemeinhin als steuergeschützter Rentenplan (TSA-Plan) oder 403 (b) Pensionsplan bezeichnet, ist ein Altersvorsorgeplan für Angestellte bestimmter öffentlicher Bildungsorganisationen, gemeinnütziger Organisationen, kooperativer Krankenhausdienstorganisationen und selbständige Minister.
So funktioniert es (Beispiel):
Organisationen bieten steuerberechtigten Rentenversicherungen berechtigte Mitarbeiter für ein langfristiges Investitionswachstum, ähnlich einem 401 (k) -Plan. Beiträge zu diesen Plänen sind in der Regel in einer von drei Formen:
Der Arbeitgeber leistet Beiträge zum Plan durch eine Gehaltsreduktionsvereinbarung.
Der Arbeitnehmer leistet Beiträge zum Plan.
Der Arbeitnehmer leistet Beiträge zum Plan und der Arbeitgeber leistet einen übereinstimmenden Beitrag.
Im Jahr 2010 betrug das Grundgehalt maximal $ 16.250.
Warum es wichtig ist:
TDA-Pläne bieten viele Vorteile, die sie von einem 401 (k) unterscheiden:
Alter 50 + Aufholen: Teilnehmer, die 50 Jahre oder älter sind, können ab dem Jahr, in dem sie 50 Jahre alt werden, zusätzliche Jahresbeiträge zum 403 (b) -Plan leisten. Wenn ein Teilnehmer bereits den Höchstbetrag zu seinem / ihrem Beitrag beisteuert, ihren 403 (b) Plan, dann kann er / sie auch mit Hilfe des Catch-Up-Beitrags noch mehr beitragen. Im Jahr 2004 betrug das Beitragslimit für die Altersgrenze 50+ 3.000 US-Dollar. Diese Zahl erhöht sich auf 4.000 US-Dollar im Jahr 2005 und 5.000 US-Dollar im Jahr 2006.
Lifetime Catch-Up: Diese Bestimmung gilt für Mitarbeiter, die mindestens 15 Jahre Dienst geleistet haben und den Teilnehmern bis zu 3.000 US-Dollar zusätzlich zum regulären Beitrag zur Verfügung stellen Englisch: eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUri … (01): EN: HTML Obergrenze vorausgesetzt, dass der Teilnehmer zuvor einen Durchschnitt von weniger als 5.000 Dollar pro Jahr beisteuerte Das Lifetime-Limit für diese Aufhol-Rückstellung beträgt 15.000 US-Dollar.
Steuern und Ausschüttungen: Steuern auf steuerpflichtige Annuitätsplanbeiträge und -einnahmen werden zurückgestellt, bis der Planeigner vom Plan zurücktritt. Wenn Geld abgehoben wird, wird es als regelmäßiges Einkommen besteuert. Auszahlungen werden in der Regel nicht vorgenommen, es sei denn, der Planinhaber hat das Alter von 59 1/2 Jahren erreicht. Wenn der Planinhaber vor seinem Rentenalter Geld von dem Konto abzieht, wird er / sie eine 10% ige Strafe an die IRS zahlen (sofern nicht besondere Umstände gelten).
Investitionsoptionen: Im Gegensatz zu 401 (k) -Plänen, Teilnehmer am TDA-Plan dürfen nicht in einzelne Aktien investieren. Zu den für TDA-Pläne spezifischen Investitionsoptionen gehören Renten- und Variable-Annuity-Verträge mit Versicherungsgesellschaften, Depotkonten aus Investmentfonds sowie Renteneinkommenskonten für Kirchen.
