Steuerhinterziehung und Steuerumgehung: Was ist der Unterschied und was sind die Sanktionen?

Steuerumgehung und Steuerhinterziehung sind zwei sehr unterschiedliche Dinge. Hier sind einige Definitionen:

Steuervermeidung ist die Verwendung gesetzlicher Methoden zur Senkung des zu versteuernden Einkommens oder der geschuldeten Steuern.

Steuerhinterziehung ist die Verwendung illegaler Methoden, um Einkommen oder Informationen vor dem IRS oder einer anderen Steuerbehörde zu verbergen.

Steuerhinterziehung versus Steuerumgehung

Der Unterschied zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung besteht im Wesentlichen aus zwei Elementen: Lügen und Verstecken.

„Steuerumgehung strukturiert Ihre Angelegenheiten so, dass Sie den geringsten fälligen Steuerbetrag zahlen. Steuerhinterziehung lügt auf Ihrem Einkommensteuerformular oder einem anderen Formular “, sagt Mitch Miller, Rechtsanwalt in Beverly Hills, Kalifornien.

Zum Beispiel:

• Das Einlegen von Geld in eine 401 (k) oder Abzug einer gemeinnützigen Spende ist eine absolut legale Methode zur Senkung einer Steuerrechnung (Steuervermeidung), sofern Sie die Regeln befolgen.
• Das Verschleiern von Vermögenswerten, Erträgen oder Informationen, um der Haftung auszuweichen, stellt typischerweise eine Steuerhinterziehung dar.

Strafen für Steuerhinterziehung

Ein unschuldiger Fehler bei Ihrer Steuererklärung macht Sie nicht automatisch zum Steuerhinterziehern - Absicht ist ein Faktor.

Aber wenn Sie beabsichtigten, Steuern zu umgehen, haben Sie hier einen Vorgeschmack auf die Strafen, denen Sie laut IRS begegnen könnten:

• Ein Verbrechen auf Ihrer Platte
• Fünf Jahre im Gefängnis und / oder
• Geldstrafe von bis zu 250.000 US-Dollar (500.000 US-Dollar für Unternehmen)
• Eine Rechnung für die Kosten der Strafverfolgung

Gefängnisstrafen sind eine Möglichkeit für mutwillige Steuerhinterzieher, aber Miller zufolge sind Zivilstrafen wahrscheinlich wahrscheinlicher. Zivile Strafen summieren sich dennoch - sie können die ursprünglich geschuldete Steuer leicht verdoppeln, sagt er. Einige Beispiele sind:

• Fehler bei der Abgabe von Dateien
• Unterzahlungsstrafen
• Genauigkeitsstrafen
• Zinsen für geschuldete Strafen

Eine weitere Folge der Steuerhinterziehung ist das höhere Prüfungsrisiko. In der Regel können nur die letzten drei Jahre Ihrer Steuererklärungen geprüft werden. "Wenn Sie 25% oder mehr Ihres Bruttoeinkommens [aus einer Steuererklärung] weglassen, verlängert dies die Verjährungsfrist auf sechs Jahre", sagt Miller.

Ihr Steuerberater könnte Sie auch fallen lassen.

"Wir können nur beraten und führen und sagen:" OK, in diesem Fall sollten Sie dies wirklich ändern. Das ist nicht gut “, sagt Greg Freyman, ein CPA in St. Johns, Florida. "Und wenn der Kunde dies ablehnt oder nicht will, liegt es an uns. … Wollen wir mit diesem Kunden zusammenarbeiten, ist dieser Kunde ethisch?"

Glaubst du, du wirst nicht erwischt? Sei nicht so sicher Die IRS bezahlt Whistleblower.

Wege, wie Steuerhinterziehung zufällig geschieht

Steuerhinterziehung erfordert keine ausgefeilten Systeme oder Treffen in dunklen Gassen. Hier einige Beispiele, wie dies leichter passieren kann, als Sie denken.

1. Die Nanny unter dem Tisch bezahlen

Wenn Sie jemanden bezahlen, der für Sie bar arbeitet, bedeutet dies keine Steuerhinterziehung, sagt Freyman. Was jedoch fehlt, ist die Kommunikation mit der IRS und die Lohnsteuerzahlungen. Sie sollten den Lohn, den Sie auf dem Zeitplan H zahlen, melden und dem Arbeitnehmer jedes Jahr einen W-2 geben, sagt er. Nicht sicher, ob dieser Haushaltshelfer als Angestellter zählt? Die IRS-Publikation 926 hilft Ihnen bei der Entscheidung.

"Einkommen ist Einkommen", sagt Freyman.

2. Überseeinnahmen ignorieren

Dies betrifft häufig Menschen, die außerhalb des Landes arbeiten oder Vermieter sind, sagt Freyman.

"Wir haben schon oft gehört:" Aber mein Eigentum befindet sich nicht in den USA. Warum sollte ich in der Welt Einkommen angeben, wenn es sich um eine Vermietung handelt? ", Sagt er. „Das bringt immer Leute. Sie denken, nur weil es außerhalb des Landes ist, müssen sie es nicht melden."

3. Auf Bitcoin setzen

Durch die Verwendung von Bitcoin werden Sie keine geheimen Schlupflöcher durchlaufen. Sogenannte Kryptowährungen sind ein neues Phänomen, aber die IRS hat bereits Regeln über sie: Ihre Transaktionen sind steuerpflichtig. Und manchmal übersehen die Steuerzahler Kryptowährungsbestände, deren Wert gestiegen ist.

"Sie werden es vielleicht loswerden und nicht merken, dass das immer noch Einkommen ist", warnt Freyman.

4. Keine Meldung von Erträgen aus reinen Bargeldgeschäften oder illegalen Aktivitäten

Einige der häufigsten Fälle von Steuerhinterziehung betreffen Menschen, die Bargeldunternehmen betreiben, die Geld von der Kasse in die Tasche nehmen, ohne das Einkommen zu melden, sagt Miller.

"Das ist Steuerhinterziehung", sagt er. "Das ist sehr, sehr üblich - und die IRS weiß, dass dies sehr häufig ist."

Steuerhinterziehung tritt auch dann auf, wenn Menschen keine Einkünfte aus illegalen Aktivitäten wie Drogenhandel oder Prostitution melden. (Ja, das müssen Sie in Ihrer Steuererklärung angeben.)

Umgehen Sie nicht - vermeiden Sie es

Wenn es um Steuervermeidung geht, gibt es viele Möglichkeiten, Ihre Steuerrechnung gesetzlich zu reduzieren.

• Steuerbegünstigte Altersvorsorgekonten wie 401 (k) und individuelle Altersvorsorgekonten sind beliebte Methoden der Steuervermeidung.
• Erfahren Sie mehr über die Welt der Steuerabzüge und Gutschriften. Sie können sich qualifizieren, wenn Sie für Unterricht, Tagesbetreuung, Arztkosten oder sogar Umsatzsteuern bezahlt haben. Spenden für wohltätige Zwecke können Ihnen auch helfen.
• Mit Ihrer Software zur Steueraufbereitung oder Ihrem Steuerberater können Sie rechtliche Optionen zur Steuervermeidung finden.

Was tun, wenn Sie sauber kommen wollen

Reichen Sie eine geänderte Rückgabe mit dem IRS-Formular 1040X ein, mit dem Sie Änderungen an Steuererklärungen vornehmen können, die Sie in der Vergangenheit eingereicht haben.

"Im Allgemeinen ist die IRS eine Art Religion", sagt Miller. "Wenn Sie zerknirscht sind, werden sie Sie im Allgemeinen nicht treffen."

Er fügt hinzu: "Es gibt bestimmte Bereiche, in denen sie keine Kompromisse eingehen."

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