Debitorenfinanzierung Definition & Beispiel |

Was ist das:

Die Debitorenfinanzierung , auch Factoring genannt, ist eine Methode, um Forderungen im Auftrag zu verkaufen um Geld für den Betrieb der Firma zu erhalten. Debitoren (Debitoren) sind Beträge, die Kunden für Waren und Dienstleistungen schulden, die ein Unternehmen an diese Kunden verkauft hat.

So funktioniert es (Beispiel):

Sagen wir, das Unternehmen XYZ verkauft Widgets. Es hat Forderungen in Höhe von $ 1 Million von Kunden, die ihre Widgets nicht bezahlt haben.

Unternehmen XYZ benötigt sofort Bargeld, weil es versucht, eine Fabrik fertigzustellen. A / R ist ein Vermögenswert und als solches erscheint es in der Bilanz. Insbesondere ist A / R ein kurzfristiger Vermögenswert, was bedeutet, dass der geschuldete Betrag innerhalb der nächsten 12 Monate erwartet wird.

Unternehmen XYZ nennt einen Faktor, der die Forderungen für 750.000 US-Dollar erwirbt. Bei der Transaktion erhält Firma XYZ sofort $ 750.000, und der Faktor erhält das Recht auf das gesamte Geld aus den Forderungen ($ 1 Million). Ein Faktor ist ein Finanzinstitut, das Forderungen von einem Unternehmen kauft. Der Faktor übernimmt dann das Risiko, dass Kunden verspätet oder gar nicht zahlen.

Warum es wichtig ist:

Die Finanzierung von Debitorenkonten kann ein komplizierter Prozess sein, aber die Grundidee ist, dass Unternehmen Cashflows später gegen Cashflows tauschen können jetzt, das ist sehr nützlich für Unternehmen, die sofort Bargeld benötigen. Es kann auch teuer sein, wie das Beispiel zeigt (Unternehmen XYZ gab $ 250.000 seiner Forderungen für das Geschäft auf.)

Da Faktoren das Risiko der Forderungseintreibung übernehmen, sind sie sehr wählerisch, mit welchen Unternehmen sie arbeiten und welche Kreditwürdigkeit sie haben der Kunden der Unternehmen.