Kapitalertragsteuer Definition & Beispiel |

Was es ist:

A Kapitalertragssteuer ist eine Steuer auf den Anstieg des Wertes einer Investition.

So funktioniert es (Beispiel):

Ein Kapitalgewinn ist die Differenz zwischen dem Kaufpreis (der Basis) und dem Verkaufspreis eines Vermögenswerts. Die Formel für den Kapitalgewinn lautet:

Verkaufspreis - Kaufpreis = Kapitalgewinn

Beachten Sie, dass diese Formel davon ausgeht, dass der Verkaufspreis höher ist als der Kaufpreis. Wenn ein Anleger einen Vermögenswert für weniger verkauft als er bezahlt hat, wird dies als Kapitalverlust bezeichnet, und es wird keine Steuer geschuldet.

Nehmen wir an, Sie kaufen 100 Aktien der XYZ Company für 1 USD pro Aktie. Nach drei Monaten steigt der Aktienkurs auf 5 Dollar. Dies bedeutet, dass der Wert der Anlage von $ 100 auf $ 500 gestiegen ist, für einen Kapitalgewinn von $ 400.

Steuerzahler melden Kapitalgewinne auf IRS Schedule D, aber diese Gewinne unterliegen unterschiedlichen Steuersätzen, je nachdem, ob sie kurzfristig oder langfristig (und in einigen Fällen abhängig von der Art des Vermögenswerts).

Wenn Sie im obigen Beispiel die XYZ-Gesellschaft nach einem Jahr verkauft haben, würde die IRS Ihren Gewinn in Höhe von $ 400 als langfristigen Kapitalgewinn betrachten und sie besteuern bei einer von mehreren niedrigeren, pauschalen Preisen. Wenn Sie jedoch die Aktien der XYZ Company nach nur drei Monaten verkaufen, würde die IRS Ihren Gewinn von 400 US-Dollar als kurzfristigen Kapitalgewinn betrachten und diesen 400 US-Dollar zu Ihrem normalen Einkommenssteuersatz versteuern, der in der Regel höher ist als die langfristige Kapitalertragssteuer Rate.

[InvestingAnswers Feature: Die wichtigsten steuerlichen Änderungen vor der Einreichung Ihrer Steuererklärung]

Warum es wichtig ist:

Einige Rententräger, wie 401 (k) s und IRAs, erlauben Investoren zu kaufen und verkaufen Vermögenswerte innerhalb dieser Fahrzeuge, ohne Kapitalertragssteuer unterliegen. Diese Steuerstundung gibt den Anlegern effektiv ein größeres Gleichgewicht, auf das Zinsen oder Renditen angerechnet werden können, wobei die Kapitalertragssteuer nur dann gilt, wenn der Anleger Abhebungen vornimmt.

Ein Kapitalverlust eines Anlegers gleicht manchmal alle oder einen Teil davon aus oder ihre Kapitalgewinne, Senkung der Steuerrechnung des Anlegers. Es gibt jedoch eine Grenze dafür, wie viel der Anleger ausgleichen kann. Beachten Sie auch, dass die IRS die Ausschüttungen von netto realisierten langfristigen Kapitalgewinnen, wie die eines Investmentfonds, nicht als Kapitalgewinne behandelt. Die IRS behandelt diese als gewöhnliche Dividenden.

InvestingAnswers Feature: [Wie vermeide ich ein IRS Audit]