Kapitalverlust Definition & Beispiel |

Was es ist:

Ein Kapitalverlust ist eine Verringerung des Wertes einer Anlage. Es ist die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis (Basis) eines Vermögenswerts.

So funktioniert es (Beispiel):

Die Formel für Kapitalverlust lautet:

Kaufpreis - Verkaufspreis = Kapitalverlust

Beachten Sie, dass diese Formel davon ausgeht, dass der Kaufpreis höher ist als der Verkaufspreis. Wenn ein Anleger einen Vermögenswert für mehr verkauft, als er bezahlt hat, wird dies als Kapitalgewinn bezeichnet.

Nehmen wir an, Sie kaufen 100 Aktien der XYZ Company für 5 USD pro Aktie. Nach drei Monaten sinkt der Aktienkurs auf 1 Dollar. Dies bedeutet, dass der Wert der Investition von $ 500 auf $ 100 gesunken ist, bei einem Kapitalverlust von $ 400.

Warum es wichtig ist:

Kapitalverluste sind grundsätzlich steuerlich abzugsfähig, aber nur wenn sie realisiert werden. Das heißt, sie werden nur dann abzugsfähig, wenn der Vermögenswert tatsächlich verkauft wird (es sei denn, die Aktie wird rechtlich als wertlos betrachtet). Bis zu diesem Zeitpunkt gelten Verluste als nicht realisiert und sind nicht abzugsfähig. Die IRS betrachtet fast jeden Vermögenswert im Besitz von Privatpersonen und Unternehmen als Kapitalvermögen und unterliegt damit Kapitalertragssteuern und Kapitalverlustabzügen.

Steuerzahler melden Kapitalverluste auf IRS Schedule D. Kapitalverluste eines Anlegers werden manchmal alle oder ein Teil seiner Kapitalgewinne, Senkung der Steuerrechnung des Anlegers. Es gibt eine Obergrenze für den Betrag, den der Anleger ausgleichen kann (in der Regel 3.000 USD), aber verbleibende Verluste können in der Regel auf künftige Steuerjahre übertragen werden. Um den Handel zum alleinigen Zweck der Steuervermeidung zu verhindern, verhindert die Wash-Sale-Regel, dass Anleger Kapitalverluste auf einem Wertpapier abziehen, wenn sie innerhalb von dreißig Tagen vor oder nach dem Verkauf ein "im Wesentlichen identisches Wertpapier" gekauft haben.

Viele Analysten behaupten, dass die Abzugsfähigkeit von Kapitalverlusten den Verkauf von Steuerverlusten im November und Dezember eines jeden Jahres begünstige, was wiederum den "Januar-Effekt" fördere, was eine Tendenz für den Markt in diesem Monat sei. Analysten glauben, dass dies der Fall ist, weil die Wash-Sale-Regel verlangt, dass Anleger, die Aktien für steuerliche Verluste im November und Dezember verkaufen, mindestens 30 Tage warten müssen, um diese Aktien zurückzukaufen.