Besteuerung von Einzelunternehmen |

Als Einzelunternehmer müssen Sie alles melden Geschäftseinkommen oder -verluste auf Ihrer Einkommensteuererklärung; Das Geschäft selbst wird nicht gesondert besteuert. (Die IRS nennt diese "Pass-Through" -Besteuerung, weil Geschäftsgewinne durch das Geschäft gehen, um auf Ihrer persönlichen Steuererklärung besteuert zu werden.)

Hier ist ein kurzer Überblick darüber, wie man Steuern als Einzelunternehmer einreicht und zahlt Wenn Sie Ihr Unternehmen gründen, können Sie Steuergelder sparen.

Einreichung einer Steuererklärung

Der einzige Unterschied zwischen der Meldung von Einkünften aus Ihrem Einzelunternehmen und der Meldung von Löhnen aus einem Job besteht darin, dass Sie die Gewinn- oder Verlustinformationen Ihres Unternehmens angeben müssen in Anhang C (Gewinn oder Verlust aus einem Geschäft), die Sie dem IRS zusammen mit dem Formular 1040 vorlegen.

Sie werden auf alle Gewinne des Unternehmens besteuert - das ist der Gesamtumsatz minus Ausgaben - unabhängig davon, wie viel Geld Sie ziehen sich tatsächlich aus dem Geschäft zurück. Mit anderen Worten, selbst wenn Sie am Ende des Jahres Geld auf dem Bankkonto der Firma belassen - zum Beispiel um zukünftige Ausgaben zu decken oder das Geschäft auszuweiten - müssen Sie Steuern auf dieses Geld zahlen.

Sie können Ihre Geschäftsausgaben abziehen in der gleichen Weise wie jede andere Art von Geschäft. Sie dürfen jedes Geld, das Sie für die Gewinnerzielung ausgeben, abschreiben, einschließlich Startkosten, Betriebskosten und Produkt- und Werbekosten sowie geschäftliche Mahlzeiten, Reise- und Bewirtungskosten. Aber Sie müssen genaue Aufzeichnungen für Ihr Unternehmen führen, die klar von Ihren persönlichen Ausgaben getrennt sind. Ein guter Ansatz ist es, getrennte Scheckbücher für Ihre geschäftlichen und persönlichen Ausgaben zu führen - und alle Ihre Geschäftsausgaben aus dem Geschäftskonto zu bezahlen.

Geschätzte Steuern

Weil Sie keinen Arbeitgeber haben, der Einkommenssteuern einbehalten kann von Ihrem Gehaltsscheck ist es Ihre Aufgabe, genug Geld beiseite zu legen, um Steuern auf jedes Geschäftseinkommen zu zahlen, das Sie im Laufe des Jahres einbringen. Um dies zu tun, müssen Sie abschätzen, wie viel Steuern Sie am Ende eines jeden Jahres schulden, und vierteljährlich geschätzte Einkommensteuerzahlungen an die IRS und, falls erforderlich, an Ihre staatliche Steuerbehörde leisten.

Selbständigkeitssteuer

Einzelunternehmer müssen Beiträge zu den Sozialversicherungs- und Medicare-Systemen leisten; Zusammengenommen werden diese Beiträge als "Selbstständigensteuer" bezeichnet. Selbstständige Steuern entsprechen der Lohnsteuer für Arbeitnehmer eines Unternehmens. Während reguläre Arbeitnehmer durch Abzüge von ihren Gehaltsschecks Beiträge zu diesen beiden Programmen leisten, müssen Einzelunternehmer ihre Beiträge bei der Zahlung ihrer sonstigen Einkommensteuern leisten.

Ein weiterer wichtiger Unterschied zwischen Arbeitnehmern und Einzelunternehmern besteht darin, dass die Arbeitnehmer nur die Hälfte zahlen müssen in diese Programme, weil ihre Beiträge von ihren Arbeitgebern abgestimmt werden. Einzelunternehmer müssen den gesamten Betrag selbst bezahlen.

Der Selbstbeteiligungssteuersatz für 2002 betrug 15,3% der ersten 84,900 $ Einkommen und 2,9% von alles über 84.900 $. Sie müssen die Rate der aktuellen Jahre recherchieren. Selbstständige Steuern werden in der Schedule SE ausgewiesen, die ein Einzelunternehmer jedes Jahr mit seiner 1040 Einkommenssteuererklärung und dem Schedule C einreicht.

Durch die Eingliederung Ihres Unternehmens können Sie Ihre Steuern senken

Im Gegensatz zu einem Einzelunternehmen wird eine Gesellschaft betrachtet eine separate Einheit von ihren Eigentümern für Einkommensteuerzwecke. Eigentümer von Unternehmen zahlen keine Steuern auf das von der Gesellschaft erwirtschaftete Geld, es sei denn, sie erhalten das Geld als Entschädigung für Dienstleistungen (Gehälter und Boni) oder als Dividenden. Die Gesellschaft selbst zahlt Steuern auf alle im Geschäft verbliebenen Gewinne.

Obwohl die Unternehmensbesteuerung komplizierter ist, kann sie Unternehmenseigentümern Steuervorteile bieten. Unternehmenseigentümer, die im Unternehmen Gewinne erzielen wollen oder wollen, können von niedrigeren Unternehmenssteuersätzen profitieren, zumindest für die ersten 75.000 US-Dollar Gewinn. Wenn beispielsweise Ihr Webdesign-Unternehmen eine Reserve für den Kauf neuer Geräte aufbauen möchte oder Ihr kleines Etikettenherstellungsunternehmen bei der Erweiterung wertvolles Inventar ansammeln muss, können Sie sich dafür entscheiden, Geld im Geschäft zu belassen - sagen wir 50.000 US-Dollar. Wenn Sie als Einzelunternehmer tätig sind, werden diese "einbehaltenen" Gewinne zu Ihrem marginalen individuellen Steuersatz besteuert, der wahrscheinlich über 27% beträgt. Aber wenn Sie eingliedern, werden diese $ 50.000 mit dem niedrigeren 15% Firmensatz besteuert.

Weitere Informationen dazu, wie die Besteuerung durch Inkorporierung reduziert werden kann, finden Sie unter Steuern von Unternehmen.