Vererbte IRA-Vermögenswerte vor Gläubigern mit einem Trust schützen
Vererbte Narben - Generationsübergreifende Traumafolgen (2017)
Inhaltsverzeichnis:
Von Rachel Podnos, JD, CFP
Erfahren Sie mehr über Rachel in Investmentmatomes Fragen Sie einen Berater
Wenn alternde Baby-Boomer sich darauf vorbereiten, ihren Reichtum der nächsten Generation zu überlassen, werden sie sich genau ansehen wollen, wie bestimmte Vermögenswerte behandelt werden, sobald sie ihren Erben übertragen werden.
In vielen Fällen wird ein großer Teil der abgeleiteten Vermögenswerte in Form von IRA-Konten geführt, die dann zu vererbten IRAs werden. Unglücklicherweise für die Kinder von Babyboomern werden diese vererbten Altersguthaben nicht mit den gleichen Vermögensschutzvorteilen wie ihre Eltern ausgestattet.
Nicht Altersguthaben
Der Oberste Gerichtshof hat 2014 in Clark v. Rameker entschieden, dass ererbte IRA keine Altersguthaben sind und von Gläubigern nicht als solche behandelt werden sollten.
Die Entscheidung hat weitreichende Folgen für diejenigen, denen IRAs hinterlassen wurden. Dies bedeutet, dass die Sonderregelungen für Altersguthaben, die sie vor Gläubigern schützen, keine geerbten IRA umfassen. In den meisten Staaten stehen vererbte IRA-Vermögenswerte im Falle von Konkurs, Scheidung und anderen Gründen den Gläubigern vollständig offen.
Ähnliche Beiträge
Dies ist eine wichtige Überlegung für jeden, der erwartet, eine IRA weiterzugeben oder zu erben. Ehepartner, die IRAs direkt erben, können die vererbte IRA in ihre eigenen IRAs einrollen. Vermögenswerte, die auf diese Weise gehandhabt werden, haben denselben Gläubigerschutz und eine steuerliche Behandlung wie traditionelle IRA-Vermögenswerte. Dies gilt jedoch nicht für andere Erben.
Alternative Optionen
Glücklicherweise gibt es noch Optionen, um das Vermögen vererbter IRAs vor Gläubigern im Falle von Erben ohne Ehepartner zu schützen, z. B. die Benennung eines Trusts als Begünstigter. Es gibt zwei Arten von Vertrauensstellungen, die verwendet werden können:
1. Conduit vertraut
Bei dieser Option wird ein Trust mit einem Treuhänder erstellt, der nicht der Begünstigte ist. Der Trust selbst wird als Begünstigter der IRA-Fonds bezeichnet. Und eine Person - ein Erbe - wird wiederum als Nutznießer des Trusts bezeichnet.
Wenn der Kontoinhaber stirbt und die IRA zu einer vererbten IRA wird, befindet sie sich im Trust und der Treuhänder beginnt sofort mit der Verteilung der erforderlichen Mindestausschüttungen - die auf Grundlage der Lebenserwartung des Empfängers berechnet werden können - jedes Jahr an den Begünstigten. Da die Mittel sofort an den Begünstigten verteilt werden, werden sie mit dem Steuersatz des Begünstigten besteuert.
Bei dieser Option sind die Vermögenswerte vor Gläubigern geschützt, da sie nicht rechtmäßig im Besitz des Begünstigten sind, sondern im Vertrauen des Trusts. Ausschüttungen stehen den Gläubigern des Begünstigten möglicherweise zur Verfügung, der Großteil der IRA-Vermögenswerte ist jedoch geschützt.
Wenn es mehrere Begünstigte gibt, hat jeder von ihnen eine individuelle Conduit-Vertrauensstellung. Die Einrichtung einer Conduit-Vertrauensstellung kann auch eine gute Option für die Empfänger von Verschwendungsgebern sein, da die Verteilung der Vermögenswerte einigermaßen kontrolliert wird. Der Treuhänder kann jedoch auch mehr als den erforderlichen Mindestausschüttungsbetrag ausschütten, wenn er oder sie dies wählt.
2. Akkumulationsvertrauen
Wie bei einem Conduit-Trust wird ein Akkumulations-Trust mit einem separaten Treuhänder und Begünstigten geschaffen. Im Gegensatz zu einem Conduit Trust ist der Treuhänder jedoch nicht verpflichtet, die erforderlichen Mindestausschüttungen an die Begünstigten zu verteilen. So kann der Trust Geld sammeln. Die angesammelten Mittel verbleiben im Trust und können nach Ermessen des Treuhänders verteilt werden. Beachten Sie jedoch, dass bei einem Gewinn von mehr als 12.150 USD in einem Jahr der Trust mit dem höchsten Steuersatz besteuert wird.
Dies kann eine besonders attraktive Option sein, wenn der Begünstigte unzuverlässig ist (wahrscheinlich das gesamte Geld oder unverantwortlich ausgibt) oder ein hohes Verletzungsrisiko besteht, da der Treuhänder beschließen kann, keine Mittel an den Begünstigten auszuzahlen. Auf diese Weise schützt der Trust den Begünstigten vor sich selbst und das Vermögen vor den Gläubigern. Wenn der Begünstigte ein Urteil über einen Schadensersatz gegen ihn verhängt hat, unterliegt das Vermögen des Trusts nicht der Befugnis des Klägers, das Urteil zu befriedigen.
Hilfe erhalten
Diese beiden Trusts werden in der Regel streng dazu verwendet, vererbtes Geld zu kontrollieren oder zu halten. Andere Beiträge werden in der Regel nicht geleistet. Es sollte jedoch auch beachtet werden, dass die Begünstigten keinen Beitrag zu einer geerbten IRA leisten können, unabhängig davon, ob sie in einen Trust gestellt werden oder nicht.
Die Vermittlung dieser Vertrauensstellungen ist ein komplexer Prozess (umso mehr bei mehreren Begünstigten). Sie möchten auf jeden Fall mit einem Anwalt für Nachlassplanung zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass dies ordnungsgemäß durchgeführt wird und dass Ihr Vertrauen die erforderlichen Anforderungen erfüllt. Allerdings sollten diese Optionen ernsthaft in Erwägung gezogen werden, wenn jemand beabsichtigt, eine bedeutende IRA einem Erben zu überlassen.
Rachel Podnos ist eine reine Finanzplanerin bei Wealth Care LLC. Weitere Informationen finden Sie unter www.wealthcarellc.com.
Bild via iStock.
