Nettokapitaleinkommen Definition & Beispiel |

Was es ist:

Nettokapitaleinkommen erhält eine Kapitalanlagegesellschaft Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen Zahlungen, abzüglich Verwaltungsgebühren.

So funktioniert's (Beispiel):

Die Formel für Nettoanlageerträge lautet:

Nettoanlageertrag = Kapitalgewinne + Dividenden + Zinserträge - Verwaltungsgebühren

Beispiel: Nehmen wir an, der Fonds ABC berichtet seine Leistungsergebnisse für das Jahr. Sie hat in ein Portfolio aus Wachstums-, Ertrags- und Unternehmensanleihen investiert. Die Wachstumsaktien erzielten einen Kapitalgewinn von $ 100.000, die Gewinnaktien erzielten einen Kapitalverlust von $ 50.000, zahlten aber auch Dividenden in Höhe von $ 10.000 aus, und die Unternehmensanleihen hielten ihren Wert und zahlten Zinsen in Höhe von $ 20.000 aus. Der Fonds ABC zahlte $ 5.000 an Verwaltungsgebühren.

Nach der Formel beträgt das Nettoanlageergebnis des Fonds ABC:

Nettoanlageertrag = ($ 100.000 - $ 50.000) + ($ 10.000) + ($ 20.000) - ($ 5.000) = $ 75.000

Weshalb es wichtig ist:

Das Anlageergebnis ist eine Kennzahl für den Gewinn von Investmentgesellschaften wie Investmentfonds und wird normalerweise pro Aktie angegeben. Einzelne Anleger können jedoch auch Kapitalerträge erzielen. Kapitalerträge werden oft anders besteuert als andere Einkommen.