Wohltätigkeitsstrategie, die Rentner zur Erneuerung des Kongresses unterstützt

Von Daniel Johnson

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Seit 2006 haben Rentner Zugang zu einer gemeinnützigen Strategie, der qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation (QCD), die alle anderen Geschenkstrategien übertrumpft. Bis jetzt wurde die QCD vom Kongress nicht erneuert; Wir sind jedoch sehr zuversichtlich, dass es bis Ende des Jahres verlängert werden kann. Ich werde ein wenig mehr darüber erzählen, aber ich möchte zuerst die Vorteile erklären.

Wenn Personen das Alter von 70 ½ Jahren erreicht haben, müssen sie zunächst die erforderlichen Mindestverteilungen (RMD) von traditionellen IRAs und traditionellen 401 (k) Konten einnehmen. Da diese Konten auf dem Weg in das Konto einen Steuerabzug erhalten haben, sind sie auf dem Hinweg vollständig steuerpflichtig. Der IRS verfügt über eine Lebenserwartungstabelle, die den Prozentsatz des Kontos bestimmt, der jedes Jahr abgezogen werden muss. Da diese mandatierte Auszahlung ein Prozentsatz des Gesamtwerts aller IRAs im Namen der Person ist, kann der Betrag von Person zu Person stark variieren.

Rentner, die in erster Linie einen leistungsorientierten Plan oder eine Rente hatten, haben oft keine großen IRAs; Daher sind ihre erforderlichen Auszahlungen geringer. Rentner, die unter einen beitragsorientierten Plan fallen (401 (k) oder 403 (b)), haben oft große IRAs. Wenn Sie sich die Tabelle unten anschauen, können Sie die Auswirkungen des Alters einer Person auf ihre RMD sehen.

	Kontostand	% des Kontos	RMD
Alter 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Alter 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Diese zunehmenden Entnahmen widersprechen dem Lebensstil der Rentner. Die meisten neuen Rentner verbringen ihre Zeit mit teuren Aktivitäten wie Reisen und Hobbys. Wenn sie älter werden, schwinden diese Aktivitäten und ihre Lebenshaltungskosten sinken. Gleichzeitig schickt die IRS ihr Einkommen in die entgegengesetzte Richtung, was typischerweise zu höheren Steuersätzen führt. Darüber hinaus geben die Rentner das Geld nicht aus und mischen es zurück auf ihr nicht qualifiziertes Anlagekonto. Infolgedessen erhalten sie ein noch höher zu versteuerndes Einkommen in Form von Kapitalgewinnen und Dividenden. Verstehen Sie mich nicht falsch, ich mag die Idee, dass Einzelpersonen mehr Steuern zahlen, weil dies bedeutet, dass sie mehr Geld verdienen.

Ich möchte mich darauf konzentrieren, wie die besten Ergebnisse bei der Einreichung einer Steuererklärung am 15. April erzielt werden können. Von 2006 bis 2013 erlaubte das Gesetz Einzelpersonen, bis zu 100.000 USD ihres RMD an eine steuerbefreite Organisation zu überweisen, wodurch der Betrag von 20% reduziert wurde steuerpflichtiges Einkommen. Sie fragen vielleicht: „Was ist die große Sache? Ich kann meinen gemeinnützigen Abzug einfach von meinen Einzelpostenabzügen abschreiben. “Dies ist sehr zutreffend, aber das Problem ist, dass der Steuerabzug möglicherweise Einschränkungen unterliegt. Darüber hinaus könnten Sie tatsächlich mit einem zu versteuernden Einkommen rechnen, wenn Ihr IRA-Entzug dazu führt, dass mehr Ihrer Sozialversicherung steuerpflichtig ist. Schließlich basieren die Prämien von Medicare Part B auf dem bereinigten Bruttoeinkommen (Ihr Einkommen vor Abzug wie Wohltätigkeitsspenden). Je höher Ihre AGI ist, desto höher ist die Wahrscheinlichkeit, dass Sie höhere Medicare-Prämien haben.

Abschließend möchte ich mich auf die Rechtsvorschriften konzentrieren, die möglicherweise das Steuervergünstigungsgesetz zurückbringen könnten. Es gibt zwei Headliner-Rechnungen, eine in jedem Kongresshaus. Der erste ist das EXPIRE-Gesetz, das aus dem Senatsfinanzausschuss stammt. Mit diesem Gesetzentwurf wird das Gesetz um zwei Jahre verlängert, wie dies bei allen anderen Iterationen dieses Gesetzes seit 2006 der Fall war. Im Haus gibt es eine Gesetzesvorlage mit dem Namen America Gives More Act von 2014 vom Ways and Means Committee. Diese Gesetzesvorlage hat das Parlament mit praktisch vollständiger Unterstützung der Republikaner und 56 von 199 Demokraten verabschiedet. Mit dieser Rechnung wird die QCD zu einer festen Größe im Steuerkennzeichen.

Es besteht ein breiter Konsens darüber, dass eine Kombination dieser beiden Gesetzesvorlagen wahrscheinlich in ein Gesetz umgewandelt wird. Wir werden alle dieses Thema aufmerksam beobachten, um zu sehen, ob die QCD zurückgebracht wird.