Rückerstattungsdefinition & Beispiel |

Was es ist:

Rückerstattung kann sich auf den Betrag beziehen, den der Internal Revenue Service an einen Steuerzahler zahlt, basierend auf einer Überzahlung von geschätzte Steuer oder Arbeitgeber Quellensteuern während des Jahres.

Eine Rückerstattung bezieht sich auch auf das Verfahren, bei dem ein Emittent ausstehende Anleihen durch Ausgabe neuer Anleihen refinanziert.

Funktionsweise (Beispiel):

Im Laufe des Jahres ist ein Steuerpflichtiger verpflichtet, geschätzte Steuerzahlungen an den Internal zu leisten Revenue Service. Dies kann direkt vom Steuerpflichtigen oder durch eine Vereinbarung mit dem Arbeitgeber des Steuerpflichtigen geschehen, um diese Steuer in seinem Namen zu zahlen. Am Ende des Jahres reicht der Steuerpflichtige seine Steuererklärung mit Steuerbefreiungen, -abzügen und -gutschriften beim Internal Revenue Service ein. Diese können die jährliche Steuerpflicht verringern, und der IRS wird die Differenz erstatten.

Im Hinblick auf die spätere Definition kann ein Anleihenemittent entscheiden, die Zinskosten zu reduzieren oder eine durch die Bedingungen einer Anleihe auferlegte Verpflichtung aufzuheben. Durch die Rückzahlung der Schuldverschreibungen emittiert der Emittent tatsächlich neue Schuldverschreibungen und verwendet den Erlös zur Rückzahlung der Schuldverschreibung oder zur Rückzahlung der ausstehenden Anleihen der vorherigen Emission (dh Erstattung der ursprünglichen Anleihe).

Warum es wichtig ist:

Steuererstattungen sind ein wichtiger Impuls für einen Steuerzahler. Wenn der Steuerzahler zu viel bezahlt wird, bekommt er plötzlich Geld; es ist jedoch ohne Interesse. Zu diesem Zweck ist es wichtig, alle zulässigen Ausnahmeregelungen für Arbeitgebereinbehalte zu bestimmen und die vierteljährlichen Steuerzahlungen an die IRS genau zu schätzen.

Die Rückzahlung von Anleihen ist eine wichtige Strategie für Emittenten, wenn die Bedingungen einer Anleihe auftreten vor allem dann, wenn sich die Marktbedingungen ändern. Wichtig zu beachten ist, dass erstattete Anleihen nicht als Teil der Schuld des Emittenten betrachtet werden, da das Pfandrecht der Inhaber der zurückgezahlten Anleihen auf den eingezahlten Anleiheerlösen (dh aus der Rückzahlung) und nicht auf der Quelle der Erträge der Emittenten zur Zahlung der ursprünglichen Anleihen beruht.