Steuerbefreite Zinsdefinition & Beispiel |

Was es ist:

Steuerbefreite Zinsen sind Zinserträge, die von Bundes- und oder

So funktioniert es (Beispiel):

Nehmen wir zum Beispiel an, dass John Doe eine kommunale Anleihe kauft. Die Anleihe zahlt 5% Zinsen pro Jahr, oder $ 50 für jede $ 1.000, die John Doe investiert. Diese 50 Dollar sind Johns Einkommen, das normalerweise steuerpflichtig ist. Da Kommunalanleihen jedoch steuerfreie Wertpapiere sind, sind Johns Zinsen steuerfrei.

Steuerzahler müssen den Betrag der steuerbefreiten Zinsen, die sie erhalten, auf dem Formular 1040 oder dem Formular 1040A angeben. Kreditnehmer, die mehr als 10 US-Dollar an steuerfreien Zinsen zahlen, müssen diese Zahlungen über Formular 1099-INT an den IRS und die Kreditgeber melden.

In einigen Fällen kann der steuerfreie Zins, den ein Steuerpflichtiger verdient, die Qualifikation des Steuerpflichtigen begrenzen bestimmte andere Steuerermäßigungen.

Warum es wichtig ist:

Kommunalanleihen sind die gebräuchlichsten Instrumente zur Zahlung von steuerfreien Zinsen. Zinsen auf Versicherungsdividenden, die bei der Abteilung für Veteranenangelegenheiten deponiert werden, und gewisse Zinsen aus bestimmten Sparbriefen sind jedoch ebenfalls steuerfrei. Zinserträge von Treasurys unterliegen der Bundessteuer, sind jedoch von staatlichen und lokalen Steuern befreit.

Eine steuerbefreite Kommunalschuld hat oft eine höhere Nachsteuerrendite als eine Unternehmensanleihe mit demselben Zinssatz. Aus diesem Grund werden Renditen von Kommunalobligationen häufig in Bezug auf den zu ähnlichen Zinssätzen für Unternehmensanleihen äquivalenten Steuerzinssatz artikuliert.

Einer der größten Vorteile von Investitionen in Kommunalanleihen ist, dass die Zinsen in der Regel von Bundessteuern befreit sind und ist auch von den meisten staatlichen und lokalen Steuern befreit, wenn der Investor in dem Staat oder der Gemeinde lebt, die die Schuld begibt (Kapitalgewinne aus Kommunalobligationen sind jedoch steuerpflichtig). Obwohl Anleger, die der alternativen Mindeststeuer unterliegen, möglicherweise Steuern auf Kommunalobligationen zahlen müssen, bedeutet steuerfreie Verzinsung, dass viele Anleger in hohen Bundessteuerklassen besonders von Investitionen in Kommunalanleihen profitieren.

Die mit Anleihen, die steuerbefreite Zinsen zahlen, bieten den Kreditnehmern auch Fremdkapitalzinssätze, die attraktiver sind als die, die auf andere Weise verfügbar sind. Dies wiederum ermutigt die lokalen Regierungen, neue Projekte durchzuführen.