Steuerbefreite Sicherheitsdefinition & Beispiel |

Was es ist:

Im Allgemeinen sind steuerbefreite Wertpapiere diejenigen, deren Interesse, Dividenden oder Gewinne sind frei von der Einkommenssteuer des Bundes.

So funktioniert es (Beispiel):

Nehmen wir zum Beispiel an, dass John 1.000 US-Dollar an Kommunalanleihen kauft. Die Anleihen zahlen 7% Zinsen pro Jahr oder 70 $. Da kommunale Anleihen in der Regel steuerbefreite Wertpapiere sind, muss John keine Bundeseinkommenssteuer auf die Zinserträge im Wert von 70 US-Dollar zahlen. Möglicherweise muss er auch keine staatlichen oder lokalen Steuern auf dieses Einkommen zahlen, je nachdem, ob er in der Gemeinde lebt, die die Schuldverschreibungen emittiert.

Kommunalanleihen sind die am häufigsten steuerfreien Wertpapiere, aber Investmentfonds, die in Kommunalanleihen investieren, Auch US-amerikanische Sparbriefe oder andere steuerbefreite Wertpapiere können steuerbefreit sein.

Warum es wichtig ist:

Steuerbefreite Wertpapiere sparen den Anlegern Steuergelder. Dementsprechend können steuerbefreite Wertpapiere besonders für Anleger in hohen Steuerklassen sehr attraktiv sein.

Steuerbefreite Wertpapiere bieten auch Kommunalverwaltungen und gemeinnützigen Organisationen (die häufigsten Emittenten von steuerbefreiten Wertpapieren) niedrigere Zinssätze. Dies wiederum ermutigt Regierungen und gemeinnützige Organisationen, neue Projekte durchzuführen.

Beträchtliche Kontroversen gibt es darüber, welche Arten von Wertpapieren steuerbefreit sein sollten. Meistens muss eine Organisation gemäß Section 501 (c) (3) des Internal Revenue Code registriert werden, bevor sie steuerbefreite Wertpapiere emittieren kann.

Es ist auch wichtig anzumerken, dass, obwohl ein steuerfreies Wertpapier Einkommen oder Gewinne bieten kann, die von Bundeseinkommenssteuern befreit sind, der Steuerzahler oder die Organisation möglicherweise noch staatliche, lokale oder andere Arten von Steuern zahlen muss (z als Lohnsteuer, Umsatzsteuer oder Verbrauchssteuer).