Steuerverluste: Wenn Investitionsverluste ein Plus sind

Von Will Holt

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Um an einer Anlagestrategie festzuhalten, die bei fallenden Aktienkursen Geduld erfordert, ist viel Disziplin erforderlich. Der Drang zu etwas tun zu handeln, kann überwältigend sein. Leider entscheiden sich durchschnittliche Anleger in der Regel nicht für einen falschen Kurs und belasten letztendlich ihre langfristigen Ergebnisse aufgrund von Entscheidungen, die auf kurzfristigen Bedingungen basieren.

Ein gesunkener Markt kann jedoch in Form von niedrigeren Steuern Chancen bieten, wenn Sie wissen, wo er suchen muss. Der Verkauf von Aktien (oder anderen Wertpapieren) zu einem Verlust kann Ihre Steuerrechnung reduzieren. Dies ist darauf zurückzuführen, dass die Steuervorschriften es den Anlegern ermöglichen, jedes Jahr bis zu 3.000 USD an Kapitalverlusten zu verwenden, um das normale Einkommen, etwa aus Löhnen und Renten, auszugleichen. Dies wird als Tax-Loss-Harvesting bezeichnet, und es gibt wichtige Regeln, die Sie beachten müssen, damit es funktioniert.

Zunächst sollten Sie die sogenannte Wash-Sale-Regel verstehen. Dies verbietet Ihnen den Abzug eines Verlusts aus einem Wertpapierverkauf, wenn Sie innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf „im Wesentlichen identische“ Wertpapiere kaufen. Mit anderen Worten, Sie können Aktien nicht mit Verlust verkaufen, wenn sie gesunken sind, umdrehen und dieselben Aktien zurückkaufen und dann den Verlust abziehen. Sie können die Wäscheverkaufsregel nicht umgehen, indem Sie die Aktie einfach auf einem anderen Konto kaufen.

Sie können jedoch eine Aktie mit Verlust verkaufen und eine andere kaufen, solange der Ersatz nicht „im Wesentlichen identisch“ ist. Zum Beispiel können Sie keinen Verlust durch den Verkauf von Apple und den anschließenden Kauf von Apple auf sich nehmen - aber Sie können Google bei verkaufen ein Verlust und dann Apple kaufen.

Nur weil du es bist fähig Verlust bedeutet nicht unbedingt, dass Sie Die Aktie könnte auch bei niedrigeren Kursen noch in Ihre langfristigen Anlageziele passen. Möglicherweise gibt es eine Ersatzinvestition, die genauso gut passt - aber wenn dies nicht der Fall ist, ändern Sie Ihre Asset-Allokation. Sie laufen Gefahr, die Effektivität Ihres Portfolios im Laufe der Zeit zu verringern, und den Verlust des Verlustes überhaupt zunichte machen.

Sie müssen auch die Frage "Steuerklasse jetzt vs. Steuerklasse später" berücksichtigen. Eine Strategie zum Sammeln von Steuerverlusten ist am effektivsten, wenn Sie erwarten, dass Ihre Steuerquote in der Zukunft niedriger sein wird, z. B. nachdem Sie in Rente gegangen sind und Ihr Einkommen sinkt. Darüber hinaus kompensieren Kapitalverluste Kapitalgewinne, bevor sie als Abzug zum ordentlichen Einkommen zugelassen werden. (Angenommen, Sie haben einen Kapitalverlust von 5.000 USD und einen Kapitalgewinn von 4.000 USD. Die ersten 4.000 Ihrer Verluste kompensieren die Gewinne, so dass nur noch 1.000 USD vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden können.) Da Kapitalgewinne auf Anlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, überhaupt nicht besteuert werden Wenn Sie unter der Steuerklasse von 25% liegen, können Sie durch den Verlust steuerfreie Kapitalgewinne auslöschen.

Es gibt andere komplizierende Faktoren, die abhängig von Ihren individuellen Umständen abgewogen werden müssen. Bei einem Steuerpflichtigen in einer niedrigen Steuerklasse kann der Verlust eines abgeschriebenen Lagerbestands zu keinerlei Steuervorteilen führen. Wenn Sie jedoch Sozialversicherungsleistungen oder eine Krankenversicherungsprämie erhalten, kann die Übernahme des Schadens Ihre Steuerschuld drastisch reduzieren, da diese Elemente im Steuerkennzeichen behandelt werden.

Tax-Loss Harvesting kann bei richtiger Anwendung ein wirksames Instrument zur Steigerung der gesamten Portfolio-Effizienz sein. In der Regel ist jedoch eine eingehende Analyse erforderlich, um sicherzustellen, dass Sie die potenziellen Fallstricke vermeiden, die in komplexen Steuerregeln stecken. Die Arbeit mit einem qualifizierten Fachmann kann erforderlich sein, um einen Plan für das Risikomanagement zusammenzustellen. Aber wenn Sie das nächste Mal Verluste haben, möchten Sie vielleicht die möglichen Vorteile aus steuerlicher Sicht berücksichtigen.

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