Einheitliches Gesetz über minderjährige Kinder (UGMA) Definition & Beispiel |

Was es ist:

Das Gesetz über die Gleichstellung von Minderjährigen (UGMA) ist ein Regelwerk, nach dem Erwachsene einem Minderjährigen über ein Sorgerechtskonto im Namen des Minderjährigen Geld geben können. In einigen Staaten wurde die UGMA durch das UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) abgelöst.

So funktioniert es (Beispiel):

Nehmen Sie beispielsweise an, dass eine Großmutter ihrer Enkelin 10.000 Dollar geben möchte. Unter der UGMA kann sie ein Konto im Namen des Kindes einrichten (ohne eine Vertrauensstellung aufbauen zu müssen), in die sie die 10.000 Dollar einzahlen kann. Das Konto muss eine Depotbank haben (der Spender kann die Depotbank sein), der die Verantwortung für die Verwaltung der Vermögenswerte im Auftrag des Minderjährigen trägt. Das Vermögen des Kontos ist das legale Eigentum des Minderjährigen, und sie erhält automatisch Zugang zu diesen Mitteln, wenn sie ein bestimmtes Alter erreicht (typischerweise 18 bis 25 Jahre alt, abhängig vom Staat).

Weil die Depotbanken die Kontrolle über das Vermögen behalten Übertragen wird, ist die UGMA ein idealer Ansatz, wenn die ältere Generation nicht bereit ist, die Kontrolle an die jüngere Generation zu übertragen.

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Ein wichtiges Merkmal dieser Strategie ist, dass die Transfers steuerfrei sind. Es gibt jedoch Grenzen für die Größe der jährlichen Geschenke - die Grenzen ändern sich jedes Jahr und erhöhen sich in der Regel um einen inflationsbereinigten Betrag. Es gibt auch Grenzen für Geschenkbeträge, wenn mehr als ein Kind involviert ist oder wenn das Konto so eingerichtet ist, dass das von den Investitionen generierte Einkommen an eine Person geht und der Auftraggeber an ein anderes geht.

Warum es wichtig ist:

UGMA schafft einen effektiven Weg, um wesentliche Beträge eines Nachlasses zu einem geringeren steuerfreien zu übertragen. Dies wiederum reduziert die Erbschaftssteuer, die nach dem Tod des Spenders auf das Vermögen des Spenders entfällt.

Wenn Sie ein erfolgreicher Anleger sind, halten Sie Vermögenswerte, die seit dem Tag des Kaufs erheblich aufgewertet wurden. Wenn es Zeit ist, die Vermögenswerte zu verkaufen oder zu übertragen, kann die Steuerrechnung ziemlich schmerzhaft sein. Ein UGMA ermöglicht es Ihnen, ein hoch geschätztes Vermögen zu übertragen, ohne Kapitalgewinne, Schenkungs- oder Erbschaftssteuern zu zahlen.

Unter einem UGMA kann praktisch jede Kategorie von Vermögen übertragen werden: Aktien, Anleihen, Immobilien, Sammelobjekte, etc. Eine UGMA ermöglicht Sie übertragen das Eigentum Ihrer Vermögenswerte an Ihre Erben, ohne die Kontrolle über die Vermögenswerte aufzugeben.

Es gibt viele Gründe ohne Steuern für die Berücksichtigung einer UGMA, so dass es ein geeignetes Werkzeug für viele Anleger zu berücksichtigen. Die Konsolidierung von Familienvermögen kann dazu beitragen, die fortlaufende Verwaltung und die endgültige Übertragung auf künftige Generationen zu vereinfachen. Anstatt bestimmte Vermögenswerte auf jährlicher Basis zu verschenken, werden Vermögenswerte in einer UGMA übertragen, was zu einer vereinfachten und konsistenten Herangehensweise an Geschenke führt.

Es gibt einige Risiken. Es ist wichtig anzumerken, dass Minderjährige aufgrund der UGMA Wertpapiere in ihrem eigenen Namen besitzen können, aber die Depotbanken für die umsichtige Verwaltung der Fonds verantwortlich sind (dh kein unangemessenes Risiko bei den Anlagen eingehen), und sie können wegen Verletzung verklagt werden der treuhänderischen Verantwortung, wenn das Konto schlecht verwaltet wird.

Es ist auch wichtig zu beachten, dass Geld in UGMA-Konten fast immer die Berechtigung eines Minderjährigen für finanzielle ai In jedem Fall kann Geld an Minderjährige zu verschenken, und es ist eine gute Idee konsultieren Sie einen qualifizierten Steuerfachmann, bevor Sie fortfahren.