Was ist ein Solo 401 (k)?

Die Vorteile einer selbständigen Erwerbstätigkeit sind zahlreich, aber es gibt zumindest einen erheblichen Nachteil: das Fehlen eines vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgeplans wie eines 401 (k).

Geben Sie das Solo 401 (k) ein, oder was der IRS einen Teilnehmer 401 (k) nennt. Dieses Konto wurde für Selbständige konzipiert und ahmt viele der Merkmale eines vom Arbeitgeber gesponserten Plans nach, ohne dass der Mann dafür arbeiten muss.

Was ist ein Solo 401 (k)?

Ziemlich genau, wie sich das anhört: eine individuelle 401 (k) für einen Unternehmer ohne Mitarbeiter. Die IRS-Regeln besagen, dass Sie nicht zu einem Solo 401 (k) beitragen können, wenn Sie Mitarbeiter haben, obwohl Sie den Plan verwenden können, um sowohl Sie als auch Ihren Ehepartner abzudecken.

Schnelle Fakten

Sie möchten nur die wichtigsten Informationen zu diesem Konto für die Altersvorsorge? Hier ist die Aufschlüsselung:

Teilnahmebedingungen	Keine Alters- oder Einkommensbeschränkungen, sondern muss ein Unternehmer ohne Mitarbeiter sein.
Beitragsgrenze	Insgesamt bis zu 55.000 US-Dollar im Jahr 2018, mit einem zusätzlichen Beitrag von 6.000 US-Dollar, falls dieser 50 Jahre oder älter ist.
Beitragssteuern	Traditionell 401 (k): Die Beiträge werden vor Steuern geleistet, wodurch das zu versteuernde Einkommen für das Jahr gemindert wird. Roth 401 (k): Die Beiträge werden mit Steuern nach Steuern gezahlt.
Steuern auf qualifizierte Ausschüttungen im Ruhestand	Traditionell 401 (k): Qualifizierte Ausschüttungen werden als Einkommen besteuert. Roth 401 (k): Qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei.
Wie Öffnen	Solange Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer haben, können Sie bei vielen Online-Brokern ein Solo 401 (k) eröffnen. Alle auf unserer Liste der besten Broker für IRAs eignen sich auch für einen 401 (k).

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Für weitere Informationen lesen Sie weiter.

Solo 401 (k) Beitragsgrenzen

Die Gesamtbeitragsgrenze für Solo-Beiträge in Höhe von 401 (k) beträgt 2018 bis zu 55.000 USD. Für diejenigen, die 50 oder älter sind, wird ein Aufholbeitrag von 6.000 USD erhoben.

Um Solo-401 (k) -Beitragsregeln zu verstehen, möchten Sie sich als zwei Personen vorstellen: einen Arbeitgeber (von Ihnen) und einen Arbeitnehmer (ja, auch Sie selbst). Innerhalb dieses Beitragslimits von insgesamt 55.000 USD unterliegen Ihre Beiträge in jeder Rolle zusätzlichen Limiten:

• Als Mitarbeiter können Sie im Jahr 2018 bis zu 18.500 USD oder 100% der Entschädigung zahlen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Diese 50 oder älter können hier zusätzlich 6.000 $ einbringen.
• Als Arbeitgeber können Sie eine zusätzliche Gewinnbeteiligung von bis zu 25% Ihrer Entschädigung oder Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit leisten. Dies ist Ihr Nettogewinn abzüglich der Hälfte Ihrer Gewerbesteuer und der von Ihnen selbst geleisteten Planbeiträge. Die Entschädigungsgrenze, mit der Ihr Beitrag berechnet werden kann, liegt 2018 bei 275.000 US-Dollar.

Beachten Sie, dass beim Side-Gigging 401 (k) Limits pro Person gelten und nicht nach Plan. Das heißt, wenn Sie an Ihrem Tagesjob auch an einem 401 (k) teilnehmen, gelten die Grenzwerte für die Beiträge aller Pläne und nicht für jeden einzelnen Plan.

Solo 401 (k) Steuervorteile

Das Schöne an einem Solo 401 (k) ist, dass Sie Ihren Steuervorteil auswählen können: Sie können sich für den traditionellen 401 (k) entscheiden, unter dem die Beiträge Ihr Einkommen in dem Jahr verringern, in dem sie gemacht werden. In diesem Fall werden Ausschüttungen im Ruhestand als ordentliches Einkommen besteuert.

Die Alternative ist der Roth solo 401 (k), der keine anfänglichen Steuererleichterungen bietet, aber die Möglichkeit besteht, Ausschüttungen im Ruhestand steuerfrei zu nehmen. Im Allgemeinen ist ein Roth die bessere Option, wenn Sie erwarten, dass Ihr Einkommen im Ruhestand höher ist. Wenn Sie glauben, dass Ihr Einkommen im Ruhestand sinken wird, entscheiden Sie sich heute für die Steuererleichterung mit einem traditionellen 401 (k).

Aufgrund dieser Steuervergünstigungen gelten für das IRS ziemlich strenge Regeln, wann Sie das Geld, das Sie auf einem der Konten verwenden, abheben können: Bis auf wenige Ausnahmen zahlen Sie Steuern und Strafen für Ausschüttungen vor dem Alter von 59 ½ Jahren.

» Wünschen Sie weitere Informationen? Hier ist unser tieferer Vergleich von Roth und traditionellen 401 (k) s

Deckung Ihres Ehepartners unter Ihrem Solo 401 (k)

Der IRS erlaubt eine Ausnahme von der Regel für keine Angestellten für das Solo 401 (k): Ihren Ehepartner, wenn er oder sie Einkommen aus Ihrem Geschäft erzielt.

Dies könnte den Betrag, den Sie als Familie beitragen können, verdoppeln, abhängig von Ihrem Einkommen. Ihr Ehepartner würde als Arbeitnehmer einen Aufschub bis zur Höhe der Beitragsbemessungsgrenze von 18.500 US-Dollar (zuzüglich der Aufholprämie von 50 und älter, falls zutreffend) vornehmen. Als Arbeitgeber können Sie dann den Gewinnbeitrag des Plans für Ihren Ehepartner in Höhe von bis zu 25% der Entschädigung leisten.

So öffnen Sie ein Solo 401 (k)

Bei den meisten Online-Brokern können Sie ein Solo von 401 (k) eröffnen, obwohl Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer benötigen. Der Broker stellt Ihnen einen Plan zur Annahme des Plans sowie einen Kontoantrag zur Verfügung. Sobald Sie dies getan haben, können Sie Beiträge einrichten. Sie haben Zugriff auf viele der von Ihrem Broker angebotenen Anlagen, einschließlich Investmentfonds, Indexfonds, Exchange Traded Funds, Einzelaktien und Anleihen.

Wenn Sie einen Beitrag für dieses Jahr leisten möchten, müssen Sie den Plan bis zum 31. Dezember aufstellen und Ihren Mitarbeiterbeitrag bis zum Ende des Kalenderjahres leisten. In der Regel können Sie bis zu Ihrer Steueranmeldefrist für das Steuerjahr Beiträge zur Arbeitgeberbeteiligung leisten.

Wenn der Plan erst einmal in Schwung kommt, sind möglicherweise zusätzliche Unterlagen erforderlich. Der IRS erfordert einen Jahresbericht auf Formular 5500-SF, wenn Ihr 401 (k) -Plan am Ende eines Jahres ein Vermögen von 250.000 USD oder mehr aufweist.

Hier finden Sie weitere Ressourcen, die Ihnen helfen, Ihre Möglichkeiten als Selbständiger abzuwägen:

• Vergleichen Sie ein Solo 401 (k) mit anderen Optionen für einen selbstständigen Pensionsplan
• Lesen Sie mehr über die SEP IRA, eine weitere gute Option für Solo-Arbeiter
• Berechnen Sie Ihre Altersvorsorge

Arielle O'Shea ist Mitarbeiterin bei Investmentmatome, einer persönlichen Finanzwebsite. E-Mail: [email protected]. Twitter: @arioshea.