4 Vorsorgeoptionen für Selbständige

Selbstständigkeit hat zwar viele Vorteile, z. B. größere Flexibilität und Autonomie, aber auch Nachteile. Eine große ist die zusätzliche Steuer: Selbstständige müssen zusätzlich zu ihrer regulären Einkommenssteuer doppelt so viel an Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen wie Angestellte, und das Geld wird nicht von ihren Gehältern zurückgehalten. Ein weiterer Grund ist der Mangel an formellen Leistungen an Arbeitnehmer, die mit einem traditionellen Job verbunden sind, wie Krankenversicherung und Altersvorsorge.

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Ich habe einen jungen Kunden, der kürzlich von einer traditionellen Anstellung zu einer freiberuflichen Tätigkeit gewechselt ist und wirklich mit der Zahlung der zusätzlichen Steuern zu kämpfen hatte, während er gleichzeitig seinen Pensionsplan verlor.

Die gute Nachricht für diesen Kunden - und viele Arbeitnehmer wie er - ist, dass es vier Pensionspläne für Selbständige gibt, die zur Entlastung beitragen können, indem Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren und gleichzeitig Geld für den Ruhestand weglegen. Welcher Plan für Sie am besten ist, hängt von mehreren Faktoren ab, einschließlich Ihres Einkommens, Ihres Alters, Ihrer Mitarbeiter und Ihrer Absichten für die Altersvorsorge.

Hier ist ein Überblick über die Vor- und Nachteile der einzelnen Planarten.

Solo 401 (k)

Vorteile eines Solos 401 (k):

• Hohe Beitragsgrenzen. Da Sie sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer sind, können Sie mehr zu einem Solo 401 (k) -Plan beitragen als zu anderen Pensionsplänen. Als Mitarbeiter können Sie im laufenden Jahr bis zu 18.000 US-Dollar (plus bis zu 6.000 US-Dollar Aufholbeiträge, wenn Sie über 50 sind) beitragen. Wie in einem traditionellen 401 (k) werden Ihre Beiträge mit US-Dollar vor Steuern geleistet. Als Arbeitgeber können Sie bis zu 25% des Gesamteinkommens Ihres Unternehmens (oder 20% für Einzelunternehmen oder Einzelgesellschaften) zusätzlich zum Arbeitnehmerbeitrag beitragen, bis Sie einen Gesamtbetrag von 53.000 US-Dollar erreichen (oder 59.000 US-Dollar einschließlich Nachholbeiträgen). Außerdem sind die Arbeitgeberbeiträge als Geschäftsaufwand abzugsfähig.
• Doppelt beisteuern. Mit einem Solo 401 (k) können Sie Ihren Ehepartner einstellen und ihn auch an dem Plan teilnehmen lassen. Ihr Ehepartner kann bis zu 18.000 USD einbringen, und Sie können den typischen Arbeitgeberbeitrag bis zu einem Gesamtbetrag von 53.000 USD einbringen. Ihr Ehepartner kann, sofern förderfähig, auch Aufholbeiträge leisten.
• Steuer aufgeschobenes Wachstum. Wie in traditionellen 401 (k) sind Ihre Beiträge vor Steuern und Sie zahlen Steuern für Auszahlungen.
• Flexibilität. Sie können von Jahr zu Jahr so ​​viel, bis zum Limit oder so wenig wie Sie möchten, anlegen.

Nachteile eines Solo 401 (k):

• Papierkram Sie müssen jährlich einen Bericht bei der IRS einreichen, wenn Sie mindestens 250.000 US-Dollar in Ihrem Konto haben.
• Nicht für jeden offen. Sie können ein Solo 401 (k) öffnen nur wenn Sie keine anderen Mitarbeiter als Ihren Ehepartner haben.

Endeffekt: Diese Pläne sind aufgrund der hohen Beitragsgrenzen, des steueraufschiebenden Wachstums und der Flexibilität der Beitragsbeträge für Selbständige ohne Arbeitnehmer (außer einem Ehepartner) hervorragend.

Intelligente Strategie: Wenn Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit nicht sehr hoch ist, können Sie Ihre niedrige Steuerklasse zu Ihrem Vorteil nutzen. In diesem Fall können Sie ein Roth Individual 401 (k) öffnen. Mit einer Roth 401 (k) legen Sie Nachsteuerdollar ein und sie wachsen steuerfrei. Wenn Sie davon ausgehen, dass Ihre Steuerklasse weiter oben liegt, sparen Sie mit dieser Strategie Geld. Darüber hinaus sind alle Beträge, die Sie zukünftig abheben, steuerfrei.

Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP IRA)

Profis einer SEP IRA

• Einfache Erstellung und Wartung. Zur Einrichtung sind lediglich einige grundlegende Unterlagen erforderlich, und es ist keine jährliche Berichterstattung an den IRS erforderlich.
• Hohe Beitragsgrenzen. Sie können bis zu 25% des W-2-Einkommens, das Sie selbst zahlen, oder knapp 20% des Nettoeinkommens von Schedule C, bis zu 53.000 US-Dollar für 2015, beisteuern. Dies ist großartig, da Ihre Beiträge mit Ihrem Gewinn wachsen können.
• Steueraufschub. Sie profitieren von steuerlich abgegrenzten Beiträgen und Wachstum, bis Sie mit den Auszahlungen beginnen. In der Regel können Sie im Alter von 59 ½ Jahren Geld abheben. Du nicht haben Auszahlungen bis zum Alter von 70½ Jahren beginnen.

Nachteile eines SEP IRA:

• Beiträge kommen nur vom Arbeitgeber. Wenn Sie Mitarbeiter haben, müssen Sie sie alle in den Pensionsplan aufnehmen. Sie können keinen höheren Prozentsatz auf Ihr eigenes Konto einbezahlen als Sie. Das kann teuer werden.

Endeffekt: Diese Pläne eignen sich am besten für Selbständige, die nur wenige oder keine Arbeitnehmer haben und Flexibilität in der Höhe ihrer Einbehaltung wünschen (z. B. wollen sie Gewinnbeiträge binden).

Spar-Incentive-Match-Plan für Mitarbeiter (SIMPLE IRA)

Vorteile einer einfachen IRA:

• Einfache Erstellung und Wartung. Genau wie bei der SEP IRA sind für die Eröffnung eines Kontos nur einige grundlegende Unterlagen erforderlich. Die jährlichen Wartungsarbeiten sind ebenfalls einfach.
• Moderate Beitragsgrenzen. Sie können fast Ihren gesamten Nettoerlös (bis zu 12.500 USD) pro Jahr in eine SIMPLE IRA einbringen (zuzüglich 3.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind).
• Steuerlich verzögertes Wachstum.
• Abzugsfähige Kosten. Matching-Beiträge sind für den Arbeitgeber als Geschäftsaufwand abzugsfähig.

Nachteile eines SIMPLE IRA:

• Untere Beitragsgrenzen. Die Grenze ist deutlich niedriger als bei einem SEP IRA, Solo 401 (k) oder einem leistungsorientierten Plan (siehe unten).
• Möglichkeit von obligatorischen Matching-Beiträgen. Als Arbeitgeber können Sie entweder einen festen Beitrag von 2% auf die Mitarbeiterkonten oder einen Beitrag von 1% bis 3% des Gesamtgehalts angeben. Die meisten Mitarbeiter tragen nicht zu solchen Plänen bei, daher ist es unwahrscheinlich, dass die Auswahl eines Mitarbeiters Sie sehr kosten würde.
• Viele Regeln. Sie können Ihren SIMPLE IRA zwei Jahre nach Ihrer ersten Einlage nicht in einen anderen Pensionsplan übertragen. Wenn Sie jünger als 59 ½ Jahre sind, wird jede Ausschüttung, die Sie in den ersten zwei Jahren vornehmen, mit einer Strafe von 25% belegt.
• Beiträge werden gegen 401 (k) Beiträge angerechnet. Wenn Ihre Selbstständigkeit ein Nebenauftritt ist und Sie 401 (k) von Ihrem anderen Job haben, werden alle Beiträge, die Sie zu Ihrem SIMPLE leisten, gegen die 18.000 $ angerechnet, die Sie sonst in Ihre 401 (k) verschieben könnten Jahr.
• Beschränkt auf kleine Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern. Dies ist jedoch für die meisten selbstständigen Millennials kein Thema.

Endeffekt: Diese Pläne sind besonders für kleine Unternehmen mit vielen Angestellten interessant (die normalerweise keinen Beitrag leisten, daher keine Match- oder Arbeitgeberkosten). Gleichzeitig können die Arbeitgeber eine 3% ige Übereinstimmung des Einkommens erhalten.

Leistungsplan definiert

Diese Pläne, die an die Alterssicherungspläne der alten Schule erinnern, die die Generation unserer Großeltern hatte, sind für einige Selbständige tatsächlich wunderbar.

Vorteile eines leistungsorientierten Plans:

• Sehr hohe Beitragsgrenzen. Wie viel Sie dazu beitragen können, hängt von Ihrem Alter ab. Sie könnten jedoch jährlich mehr als 100.000 US-Dollar für den Ruhestand einsetzen.
• Kann mit anderen Plänen kombiniert werden. Sie können zu einem leistungsorientierten Plan beitragen und gleichzeitig zu einer 401 (k) - oder SEP-IRA beitragen.
• Niedrigere Steuern. Beiträge können als Geschäftsausgaben abgeschrieben werden, wodurch sich Ihr zu versteuerndes Einkommen verringert.
• Steueraufschub Das Beitragswachstum wird steuerbegünstigt.

Nachteile eines leistungsorientierten Plans:

• Teuer. Leistungsorientierte Pläne sind kompliziert einzurichten und in der Durchführung etwas kostenaufwendig.
• Kleiner Wackelraum. Sie verpflichten sich, den Plan auf einer bestimmten Höhe zu finanzieren, und Sie bleiben damit auch in einem Jahr, in dem das Geld knapp ist.
• Sie müssen diesen Plan jedem Mitarbeiter anbieten. Sie müssen in ihrem Namen Beiträge leisten. Das kann sehr teuer werden.

Endeffekt: Dieser Plan eignet sich hervorragend für Solo-Selbständige, die ein hohes und stabiles Einkommen haben und eine Menge weg für den Ruhestand.

Das Einsparen in den Ruhestand durch einen Beitrag zu einem dieser Pläne verringert Ihr zu versteuerndes Einkommen und kann Sie sogar in eine niedrigere Steuerklasse bringen. Dadurch sparen Sie kurzfristig viel Geld und profitieren langfristig für Ihre finanzielle Stabilität.

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