5 Übersehene Steuerabzüge für kleine Unternehmen

Wenn Sie nicht alle Steuervergünstigungen für kleine Unternehmen geltend machen, auf die Sie Anspruch haben, ist es, als würde das Geld auf die Toilette gespült. Abzüge sind ein gesetzlicher Weg, um die steuerpflichtigen Betriebseinkünfte zu reduzieren.

Gute Aufzeichnungen zu halten ist der Schlüssel zur Sicherung der Ableitungen, sagt Barbara Weltman, Autorin von „J.K. Lasser´s Small Business Taxes 2017."

„Behalte Quittungen, Rechnungen und andere Unterlagen“, sagt sie. "Wenn Sie keinen Beweis haben, könnten Sie Pech haben."

Sie wissen wahrscheinlich, dass Sie Gehälter und Löhne, Hypothekenzinsen und Steuern, Bürobedarf, Reparatur- und Versicherungskosten sowie Immobilienabschreibungen abziehen können. Hier sind jedoch einige häufig übersehene Steuerabzüge für kleine Unternehmen.

1. Abzug des Home-Office

Verwenden Sie einen Raum in Ihrem Zuhause als Hauptgeschäftsstelle, in dem Sie mit Patienten, Kunden oder Kunden zu tun haben? Möglicherweise können Sie einen Abzug für Ihr Home Office von Ihrer persönlichen Einkommenssteuer fordern, sofern Sie einen Teil Ihres Hauses ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen. Wenn Sie beispielsweise ein Zimmer sowohl als Büro als auch als Aufenthaltsort für Gäste nutzen, werden Sie wahrscheinlich disqualifiziert.

Wenn Sie qualifiziert sind, entscheiden Sie, ob Sie die tatsächlichen Kosten abziehen, oder verwenden Sie die vereinfachte Methode des IRS.

Wenn Sie die tatsächlichen Kosten abziehen, können nur die Beträge, die ausschließlich für den geschäftlichen Teil Ihres Eigenheims aufgewendet werden, vollständig abgezogen werden (z. B. Lackieren oder Reparaturen in dem Geschäftsbereich). Indirekte Kosten - wie Versicherung, Nebenkosten, Miete und allgemeine Reparaturen - können je nach dem Prozentsatz Ihres zu Hause genutzten Eigenheims abgezogen werden. Andere nicht damit zusammenhängende Ausgaben wie die Pflege von Rasenflächen sind nicht abzugsfähig.

Wenn Sie sich für die vereinfachte Methode entscheiden, berechnen Sie Ihren Abzug, indem Sie $ 5 mit der Quadratmeterzahl der für Ihr Geschäft genutzten Fläche Ihres Hauses multiplizieren. Der IRS begrenzt die Fläche, die bei dieser Methode abgezogen wird, auf 300 Quadratfuß, sodass der maximal vereinfachte Abzug bei 1.500 USD liegt.

Weitere Informationen zur Qualifizierung für den Home Office-Abzug finden Sie in der IRS-Publikation 587.

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2. Übertragungen

Kapitalverluste, Home Office-Abzüge und Nettobetriebsverluste sind alles übersehene Abzüge, die in zukünftige Steuerjahre übertragen werden können, um das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren, so Weltman.

"Wenn Sie von einem Home Office aus arbeiten und Ihre Ausgaben tatsächlich höher waren als das Einkommen, das Sie im Home Office erzielt haben, können Sie den Abzug auf ein zukünftiges Jahr übertragen", sagt Weltman. Dies funktioniert jedoch nur, wenn Sie die tatsächliche Kostenmethode verwenden, da die vereinfachte Methode nicht übertragen wird. Ihr Übertrag ist in der Steuererklärung des Vorjahres unter Formular 8829 aufgeführt.

Wenn Ihr Unternehmen nicht profitabel war und Sie einen Betriebsverlust hatten, haben Sie tatsächlich die Möglichkeit, den Verlust entweder für zwei Jahre (für eine Steuererstattung) oder den Verlust für bis zu 20 Jahre vorzutragen, um Ihren zukünftigen Steuerpflichtigen auszugleichen Einkommen, ohne Begrenzung des Betrags, den Sie abziehen können. Ein Vortrag zu machen ist sinnvoll, wenn sich der Steuerzahler in den Jahren des Steueraufkommens in einer niedrigen Steuerklasse befunden hat, er aber erwartet, dass er künftig in einer höheren Steuerklasse sein wird, sagt Weltman.

Ob es das zu versteuernde Einkommen des Unternehmens oder das persönliche Einkommen des Unternehmers verringert, hängt von der Unternehmensstruktur des Unternehmens ab. Am besten konsultieren Sie einen Steuerberater oder Steuerberater für weitere Anweisungen.

3. Startkosten

Möglicherweise können Sie die für die Unternehmensgründung gezahlten Kosten abziehen, z. B. für Werbung, Transport, Beratergebühren, Reisekosten, Mitarbeiterschulungen und Löhne sowie Rechts- und Buchführungsgebühren.

Sie können bis zu 5.000 USD an qualifizierenden Startkosten und bis zu 5.000 USD an Organisationskosten abziehen. Beide Abzüge laufen aus, wenn Ihre gesamten Gründungskosten oder Organisationskosten 50.000 US-Dollar betragen. Jeder Abzug von 5.000 USD wird um den Betrag der Startkosten reduziert, der 50.000 USD übersteigt.

Wenn Sie mehr als 55.000 US-Dollar an Ausgaben haben, ist kein Abzug für das erste Jahr zulässig, und Sie müssen gemäß IRS alle Ihre Gründungs- und Organisationskosten in den nächsten 180 Monaten des Betriebs amortisieren.

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4. Verluste aus Forderungsausfällen

Gibt es Geld, das Ihr Unternehmen nicht eintreiben kann, z. B. unbezahlte Forderungen oder Vorschusszahlungen an einen Mitarbeiter, der gekündigt hat? Es ist möglicherweise kein Totalverlust für Ihr Unternehmen, da es sich hierbei um einen abzugsfähigen Aufwand handeln kann.

Der IRS definiert eine uneinbringliche Schuld als eine Schuld, die in Ihrem Geschäft oder Geschäft erstellt oder erworben wurde oder eng mit Ihrem Geschäft oder Geschäft zusammenhängt, wenn diese teilweise oder vollständig wertlos wurde. Zu den unzulässigen Geschäftsschulden zählen Kredite an Kunden, Lieferanten, Angestellte oder Vertriebshändler und Schulden eines zahlungsunfähigen Partners. Sie werden erst dann zu Forderungsausfällen, wenn Sie über einen angemessenen Zeitraum versucht haben, die Forderungen einzuziehen, und Sie haben "angemessene Schritte unternommen, um die Forderungen einzuziehen, konnten dies jedoch nicht", so die IRS.

Sie können einen Abzug für eine schlechte Geschäftsverschuldung nur geltend machen, wenn Sie den Ihnen geschuldeten Betrag zuvor in Ihr Bruttoeinkommen aufgenommen haben.

5. Steuer-, Rechts- und Bildungskosten

Im Allgemeinen sind die an Ihren Steuerberater, Rechtsanwälte oder Unternehmensberater gezahlten Gebühren, die „normale und notwendige Ausgaben sind, die direkt mit der Führung Ihres Unternehmens zusammenhängen“, gemäß dem IRS in dem Steuerjahr, in dem sie bezahlt wurden, abzugsfähig. Anwaltskosten, die für den Erwerb von Betriebsvermögen gezahlt werden, sind jedoch nicht abzugsfähig.

Andere in Betracht kommende Abzüge können sich auf im Vorjahr gezahlte Steuervorbereitungsgebühren, an staatliche oder lokale Behörden gezahlte Lizenzgebühren und aufsichtsrechtliche Gebühren sowie auf die Kosten für die Schulung und Schulung Ihrer Mitarbeiter beziehen.

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Steve Nicastro ist Mitarbeiter von Investmentmatome, einer persönlichen Finanzwebsite. E-Mail: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Aktualisiert am 2. Januar 2018.