Steuertipps für kleine Unternehmen

Der Körperschaftsteuertag rückt immer näher, und Investmentmatome befragte erfahrene Steuerberater nach ihren Ideen. Was sollten Kleinunternehmer über die Abgabe von Unternehmenssteuern wissen? Wie können sie Geld sparen und Strafen vermeiden? Wie hat das Affordable Care Act den Steuerfreibetrag verändert?

Zu unseren Experten gehören:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA bei Manela & Co.
• Michael Gray, CPA bei Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA bei Online Taxman
• Steven Aldrich, CEO von Outright.com
• Jim Keller, leitender Steueranalyst bei Thomson Reuters
• Bill Norwalk, steuerlicher Partner bei Sensiba San Filippo

Lesen Sie weiter für ihre Unternehmenssteuerberatung!

Allgemeine Hinweise

Steuerfristen

• „Arbeitgeber, denen Bargeld fehlt, sollten nicht auf die Lohnsteuer oder die staatlichen Körperschaftsteuern verzichten, da dies für sie in dem Jahr, in dem sie gemacht werden, wertvolle Abzüge sind. Sie sollten das Geld aufnehmen, das sie benötigen, um die fälligen Steuern zu zahlen, damit sie den Abzug nutzen können, da der Vorteil des Abzugs wertvoller ist als der Zinsaufwand. Selbst wenn Sie keine Steuern schulden, berechnet Ihnen der IRS eine monatliche Strafe von $ 195 pro Monat pro Aktionär, wenn Sie Ihre Steuern zu spät einreichen. Wenn Sie also nach vier Monaten keine Steuererklärung einreichen und zwei Partner haben, schulden Sie selbst dann, wenn Sie keine Steuer schulden, $ 1.560. Die IRS kann einmal auf die Strafe verzichten, aber warum verschwenden Sie den einmaligen Verzicht auf etwas, das Sie verhindern können? " - Yosef Y. Manela

• „Ein Unternehmen oder ein Unternehmen kann eine automatische Fristverlängerung von sechs Monaten erhalten, um die Einkommensteuererklärung abzugeben. Die meisten Unternehmen beantragen die Verlängerung, da 2 1/2 Monate nicht ausreichen, um die für die Erstellung ihrer Einkommensteuererklärungen erforderlichen Informationen zu erhalten. Einige nach dem Jahresende gezahlte Ausgaben können derzeit abzugsfähig sein. Die Zeit für die Zahlung der Steuer wird nicht verlängert. " - Michael Gray

Altersvorsorge

• „Auch wenn das Jahr vorüber ist, können Arbeitgeber immer noch einen Beitrag zur SEP IRA ihrer Mitarbeiter oder zu einem anderen Pensionsplan leisten und für das letzte Jahr einen Abzug erhalten. Während einige Pensionspläne, wie beispielsweise ein 401.000-Plan, eine sofortige Finanzierung erfordern, können andere Pläne bis zum Fälligkeitsdatum der Einreichung der Erträge einschließlich der Verlängerungen finanziert werden. “- Yosef Y. Manela

Wenig bekannte Steuersparideen

Kilometerabzüge

• „Nehmen Sie den Kilometerabzug statt der Gasrechnung! Der IRS gibt zwei Optionen für Gasrechnungen - 55,5 Cent pro Meile oder Steuern von den Gasbelegen. Letztendlich ist es ein besseres Geschäft, um die Laufleistung zu erreichen. “- Steven Aldrich

§ 179 Regeln

• „Das Abhilfegesetz hat für Steuerjahre ab 2012 eine wesentlich höhere Abzugsgrenze für Steuerjahre genehmigt. Jetzt können Unternehmen die Kosten für qualifizierende Immobilien sofort auf bis zu 500.000 US-Dollar aufwenden. Ohne diese Änderung hätte der maximale Abzug nur 139.000 USD betragen. Damit stehen den Unternehmen jetzt weitere 361.000 US-Dollar zur Verfügung. “- Jim Keller

Erstattete Geschäftskosten

• „Für Kleinunternehmer, insbesondere wenn sie von Unternehmen wie S-Unternehmen oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung geleitet werden, sollten sie prüfen, welche Kosten ihnen auf ihrem persönlichen Konto entstanden sind, z. B. für Reisen, Mahlzeiten und Unterhaltungsangebote, Fahrzeugkilometer und sogar die geschäftliche Nutzung ihres Eigenheims. Dann sollten sie ihre Ausschüttungen aus ihrem Geschäft als Erstattungen für diese Ausgaben neu ausweisen. Auf diese Weise werden diese Ausgaben vom Unternehmen abgesetzt und nicht persönlich besteuert. Dadurch wird auch ihre Einkommensteuerpflicht reduziert. “- Yosef Y. Manela

Gewerbesteuergutschriften erweitert

• „Das Relief Act erweiterte die Verfügbarkeit mehrerer abgelaufener Unternehmenssteuergutschriften. Insbesondere wurde die Frist für die Beschäftigung von Einzelpersonen verlängert, deren Löhne für die Work Opportunity Tax Credit qualifiziert sind. Kongress hat sich an die Regeln gehalten - jetzt müssen alle berechtigten Mitarbeiter (dh Mitarbeiter, die zu einer der „Zielgruppen“ gehören) bis zum 31. Dezember 2014 eingestellt werden. Vorher gab es eine Frist für „qualifizierte Veteranen“ und eine weitere Frist für die anderen Zielgruppen. Darüber hinaus wurde der Research Credit mit Modifikationen rückwirkend verlängert und der durch den Arbeitgeber zur Verfügung gestellte Child Care Credit wurde dauerhaft verlängert. “- Jim Keller

Büroausstattung vs. Lieferungen

• „Ausrüstungen können direkt über einen Abzug„ verbucht “werden, es ist jedoch wichtig, den Unterschied zwischen regulären Vorräten (Papier, Kugelschreiber) und Ausrüstungen (Computer, Möbel usw.) zu klassifizieren. Die Abschreibung ist Standard für Geräte, bei denen die Ausgaben über die Lebensdauer des Geräts (in der Regel 5 Jahre für Computer, Drucker und andere Elektronik) getätigt werden. Sie können wählen, ob Sie alles in Jahr 1 ausgeben möchten, aber wenn Sie ein wachsendes Geschäft haben, ist dies über 5 Jahre hinweg ein besserer Aufwand, da Sie jedes Jahr in eine höhere Einkommensklasse gesteckt werden. ”- Vincenzo Villamena

S Corporation Wahlen

• „Für Steuerjahre, die nach 2012 beginnen, hat das Relief Act den Höchstsatz für qualifizierte Dividenden von 15% auf 20% erhöht. Durch die Hinzufügung des neuen Steuerzuschlags von 3,8% auf Anlageerträge und -gewinne wird die Spitzenquote nach 2012 für die Aktionäre der S-Kapitalgesellschaft mit höherem Einkommen auf 23,8% erhöht.Glücklicherweise können auf dem Formular 1120S mehrere Wahlen abgehalten werden, die es S-Unternehmen ermöglichen würden, ihre kumulierten Gewinne und Gewinne teilweise oder vollständig zu verteilen, was zu einer Dividendenbesteuerung führt. Die Dividende würde daher mit dem niedrigen Höchststeuersatz von 15% für 2012 besteuert. Die Wahlen werden auf dem Formular 1120S für das Jahr der Verteilung (en) abgehalten, was bedeutet, dass sie unter den richtigen Umständen eine großartige Planungsmöglichkeit für die Zeit nach 2012 darstellen können. “- Jim Keller

Einstellung von Familienmitgliedern als Angestellte

• „Sparen Sie Ihre Gewinne, indem Sie sie Ihren Kindern als Lohn ausbezahlen, wenn Sie mit Ihrem Unternehmen aushelfen. Unter ca. 6.000 USD sind diese steuerfrei. Eine großartige Möglichkeit, um das Leben Ihrer Kinder zu retten und zu unterrichten. Durch die Einstellung Ihres Ehepartners können Sie die medizinischen Kosten für Ihre Familie senken. Als Arbeitgeber können Sie ihre Versicherung usw. steuerfrei bezahlen. “- Steven Aldrich

Vergiss nicht über …

Einstufung von Mitarbeitern gegenüber unabhängigen Auftragnehmern

• „Dies ist etwas, was die IRS ernst nimmt und erwischt werden kann, wenn Sie eine Geschäftsbeziehung mit einem Auftragnehmer schlecht beenden. Sie können dem IRS gezielt pfeifen oder sich unabsichtlich bei der Arbeitslosigkeit melden. Die IRS nimmt dies sehr ernst, daher sollte dies jedes Steuerjahr mit sich ändernden Rollen und Verantwortlichkeiten bewertet werden. ”- Vincenzo Villamena

Dokumentation der Ausgaben

• „Es ist wichtig, dass Sie Ihre Ausgaben über Kreditkartenauszüge und Bankkarten dokumentieren. Sie müssen keine Quittungen bei sich tragen. Tatsächlich erfordert der IRS keine Dokumentation für Mahlzeiten / Unterhaltung unter 50 US-Dollar. Es wird dringend empfohlen, dass alle größeren Ausgaben (über 500 USD) über eine Quittung verfügen, aus der die Geschäftsgrundlage hervorgeht. Protokolle können auch mit den 3 P´s und 1 D - Person, Ort, Zweck und Datum geführt werden. Dies ist ein ausreichender Beweis, um die IRS im Fall einer Prüfung darzustellen. “- Vincenzo Villamena

Anfallender Lohn und Boni

• „Die abgegrenzten Löhne und Boni sollten bis zum 15. März 2013 für die Steuererklärung des Kalenderjahres 2012 aus dem Kalenderjahr 2012 gezahlt werden oder das Risiko, dass die Mitarbeiter als Entgeltumwandlung gemäß dem Internal Revenue Code Section 409A strafrechtlich verfolgt werden.“ - Michael Gray

Der Affordable Care Act

• „Die beste Ressource für den Umgang mit der Gesundheitsreform ist Ihr Versicherungsvertreter für die betriebliche Krankenversicherung. Sehr kleine Arbeitgeber, wie z. B. Berufspraktiken, können einen selbstversicherten medizinischen Erstattungsplan als vorteilhaft betrachten. Die Gesellschaft zahlt die medizinischen Kosten der Angestellten und fordert einen Steuerabzug, und die Angestellten schließen die Einkünfte aus. Bei solchen Plänen muss es sich um nichtdiskriminierende oder steuerpflichtige Einkünfte für hoch entschädigte Einzelpersonen handeln. “- Michael Gray

• „Viele kleine Unternehmen konnten es sich bislang nicht leisten, ihren Mitarbeitern eine Krankenversicherung anzubieten. Die meisten Angestellten wissen, dass dies, wenn sie für einen kleinen Arbeitgeber arbeiten, ein Vorteil wäre, auf den sie verzichten müssten. Dieses Gesetz schreibt jedoch vor, dass jeder Arbeitgeber den Wert sowie die Kosten für die Bereitstellung von Gesundheitsleistungen aufgrund des Wertes der Steuergutschrift für sie überdenken muss. Im Gegensatz zu einem Steuerabzug kann eine Steuergutschrift sehr wertvoll sein. Die Steuergutschrift für die Krankenversicherung eines kleinen Unternehmens kann in den nächsten Jahren 35% bis 50% betragen. Bisher war die Berechnung des Kredits jedoch sehr schwierig. Die meisten Arbeitgeber wissen nicht, wie sie es anwenden sollen, und viele sind nicht qualifiziert. Die IRS war tatsächlich verblüfft, als sie erkannten, wie wenige Arbeitgeber, die ihren Angestellten eine Krankenversicherung anbieten, diesen Kredit in Anspruch nahmen. Und dann waren sie überrascht, dass diejenigen, die den Kredit in Anspruch nahmen, ihn immer noch nicht richtig berechnen konnten. Es wäre für jeden Arbeitgeber sehr ratsam, sich mit seinem Steuerfachmann zu treffen und sich mit den Kosten der Krankenversicherung sehr gut in seine Arbeitskosten, Gehälter und Gesamtlöhne einzubeziehen. “- Yosef Y. Manela
• „Wenn es um das Affordable Care Act geht, bleiben viele Kleinunternehmer auf 2014 fokussiert. Sie sollten jedoch einige sehr spezifische Anforderungen, die in diesem Jahr eingeführt werden sollen, nicht außer Acht lassen, beispielsweise die Einführung einer Obergrenze von 2.500 USD für die Beiträge der Mitarbeiter flexible Ausgabenkontenpläne für die Gesundheit. Die Unternehmen sollten auch sicherstellen, dass sie das volle Potenzial der verschiedenen derzeit verfügbaren Steuergutschriften nutzen, einschließlich derer, die kleinen Unternehmen zur Verfügung stehen, die ihren Mitarbeitern eine Krankenversicherung anbieten. “- Bill Norwalk

Steuerbild von Shutterstock.