Kostenbasis Definition & Beispiel |

Was es ist:

Kostenbasis bezieht sich auf den Originalpreis eines Assets. Die Kostenbasis wird manchmal als Steuerbasis bezeichnet.

So funktioniert es (Beispiel):

Angenommen, Sie kaufen 100 XYZ-Aktien für 5 US-Dollar pro Aktie, und Sie zahlen 10 US-Dollar für den Kauf. Ihre Kostenbasis wäre:

(100 x $ 5) + $ 10 = $ 510

Einnahmen aus dem Vermögenswert, einschließlich Dividenden und Kapitalausschüttungen (auch wenn sie reinvestiert und nicht in bar erhalten werden) Erhöhen Sie die Kostenbasis. Wenn Ihre Aktie also im obigen Beispiel jedes Jahr für drei Jahre eine Dividende von 1 Dollar pro Aktie ausschüttet, erhöht sich Ihre Basis auf:

$ 510 + (100 x $ 1 x 3) = $ 810

Das Geld, das für Verbesserungen an einem Vermögenswert ausgegeben wird (z. B. bestimmte Hausverbesserungen), wird der Kostenbasis des Vermögenswerts hinzugefügt, und die Abschreibung des Vermögenswertes wird von der Kostenbasis abgezogen.

Warum es wichtig ist:

Ein Vermögenswert ist Kostenbasis wird sehr wichtig, wenn der Eigentümer den Vermögenswert verkauft. Die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und der Kostenbasis wird als Kapitalgewinn (wenn der Verkaufspreis höher als die Kostenbasis ist) oder als Kapitalverlust (wenn der Verkaufspreis niedriger ist als die Kostenbasis) bezeichnet. Kapitalgewinne sind grundsätzlich nur steuerpflichtig, wenn der Anleger den Vermögenswert tatsächlich veräußert. Realisierte Verluste können diese Gewinne oft ausgleichen und somit die potenziellen Kapitalgewinnsteuern des Anlegers senken. Die Länge der Zeit, in der der Vermögenswert gehalten wird, bestimmt unter anderem den Steuereffekt des Gewinns oder Verlusts. Änderungen der Steuersätze können auch die Bedenken eines Anlegers bezüglich der Kostenbasis beeinflussen.

Die Kostenbasis eines Vermögenswerts basiert normalerweise auf seinem ursprünglichen Kaufpreis, aber manchmal erben Menschen Vermögenswerte, statt sie zu kaufen. In diesen Fällen wird die Kostenbasis des Vermögenswerts zum Wert des Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Erwerbes des Anlegers (dies wird als Aufstockung in der Basis bezeichnet).

Oft akkumulieren die Anleger Anteile derselben Lager zu unterschiedlichen Preisen im Laufe der Zeit. Aus diesem Grund muss der Anleger, wenn er Anteile verkauft, identifizieren, welche Aktien aus dem Inventar verkauft wurden, um Kapitalgewinne oder -verluste zu berechnen. Im Allgemeinen möchten Anleger steuerpflichtige Gewinne minimieren, indem sie zuerst die Aktien mit der höchsten Kostenbasis verkaufen. Wenn der Anleger jedoch nicht erkennen kann, welche Anteile welche sind, verlangt die IRS die First-in-first-out-Methode (FIFO), dh der Anleger muss davon ausgehen, dass er zuerst die Aktien verkauft, die am längsten gehalten werden. Diese älteren Aktien haben möglicherweise nicht die höchste Kostenbasis des Aktienbestands des Anlegers, und somit könnte die Methode die Steuerrechnung des Anlegers aufblähen.