Fliegt ein Mitarbeiter-Aktienkaufplan (ESPP) unter Ihrem Radar?

Von Lyman Howard, CFP, CFA

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Ich habe kein ESPP bei der Arbeit, aber wenn, dann würde ich es ausschöpfen. Arbeiten Sie für ein großes Unternehmen mit einer börsennotierten Aktie? Wenn Sie dies noch nicht getan haben, sprechen Sie mit der Personalabrechnung über einen Mitarbeiter-Aktienkaufplan (ESPP). Wenn die folgenden Funktionen im Plan zulässig sind, sollten Sie auf jeden Fall eine Teilnahme in Betracht ziehen.

Stellen Sie die folgenden Fragen:

• Handelt es sich bei dem Plan um einen qualifizierten ESPP-Plan gemäß Artikel 423 für den internen Einnahmencode?
• Können Aktien mit 15% Rabatt gekauft werden?
• Gibt es eine "Rückblick" -Periode?
• Ist der Verkauf am selben Tag erlaubt?

Wenn die Antworten "Ja" für alle sind, sieht es gut aus! Ihr Arbeitgeber bietet diese Leistung an, um eine langfristige Teilnahme am Vermögen des Unternehmens zu fördern, das sich von der Vergabe von Aktienoptionen unterscheidet. In einem ESPP hat ein Mitarbeiter über einen Angebotszeitraum von 6 Monaten Lohnabzüge (nach Steuern). Am Ende dieses Zeitraums wird Ihr Geld zum Kauf von Unternehmensanteilen mit einem Abschlag von 15% auf den Marktpreis oder einem Abschlag von 15% auf den Preis zu Beginn des Zeitraums verwendet, je nachdem, welcher Wert niedriger ist (dies ist der Rückblick)., was zu Ihren Gunsten funktioniert). Wenn die Aktie während des vorangegangenen Angebotszeitraums von 6 Monaten gestiegen ist, kaufen Sie um 15% unter dem niedrigeren Einstiegspreis und erzielen 15% plus den Gewinn über den Zeitraum. Selbst wenn der Aktienkurs während des Berichtszeitraums gefallen ist, kaufen Sie ihn immer noch 15% unter dem heutigen Kurs und verkaufen ihn sofort zum heutigen Kurs, um einen Gewinn zu erzielen.

Sie können wählen, ob Sie Ihre Aktien für einen Mindestzeitraum (mindestens ein Jahr nach dem Kauf und zwei Jahre ab dem Angebotszeitraum) halten möchten, um eine "qualifizierte" Kapitalgewinnbehandlung zu erhalten, Sie sollten Ihre Aktien jedoch am selben Tag verkaufen sie kaufen und den Rabatt sofort ernten. Dieser kleine Gewinn, den Sie erzielen, wird auf Ihrem W-2 als normales Einkommen besteuert, und Sie können ihn in der nächsten Angebotsperiode erneut laden.

Die Firma zieht maximal 10% Ihres Gehalts ab. Mit einem Jahreslohn von 100.000 US-Dollar können Sie jedoch über einen Zeitraum von sechs Monaten Aktien im Wert von 5.000 US-Dollar kaufen. Sie können dies zweimal pro Jahr tun. Es erfordert etwas Disziplin und Aufmerksamkeit, um sicherzustellen, dass Sie sofort nach dem Kauf verkaufen, aber Ihre Personalabteilung kann Ihnen möglicherweise dabei helfen, den Prozess zu automatisieren. Es gibt tatsächlich Gründe, nicht mitzumachen. Wenn Sie ohne das Bargeld Ihres Gehaltsschecks einfach nicht überleben können, können Sie nicht teilnehmen. Wenn Sie bereits über Aktienoptionen ein großes Engagement in Ihrem Unternehmen haben, möchten Sie möglicherweise nicht noch mehr Engagement durch diese zusätzlichen Aktienkäufe hinzufügen. Ohne diese Vorbehalte jedoch klopft die Gelegenheit!

Informieren Sie sich bei Ihrem Steuerberater über die Auswirkungen auf Ihre individuelle Situation. Ihr Unternehmen ist möglicherweise nicht so großzügig, wie es erlaubt ist. Informieren Sie sich also, bevor Sie Maßnahmen ergreifen.