Fully Vested Definition & Beispiel |

Was ist das:

Eine Person ist vollständig erdient , wenn ein Finanzinstrument oder ein Konto vollständig in ihrem Besitz ist der Investor.

So funktioniert es (Beispiel):

Nehmen wir an, John Doe erhält Optionen für den Kauf von 2000 Aktien des Unternehmens XYZ, seinem Arbeitgeber, für 10 US-Dollar pro Aktie. Er erhält die Optionen im Rahmen seines Vergütungspakets.

Seine Aktien sind fünf Jahre lang unverfallbar, dh sie sind für fünf Jahre nicht ausübbar. Das bedeutet, dass John mindestens fünf Jahre im Unternehmen bleiben muss, bevor er seine Aktienoptionen ausüben kann. Nach fünf Jahren wird er voll erwerbstätig sein.

Auch bei Pensionsplänen ist die Auslagerung üblich. Zum Beispiel, wenn der Arbeitgeber von John Doe mit den Beiträgen übereinstimmt, die er zu seinem Ruhestandsplan leistet, können diese Beiträge beispielsweise über drei Jahre übertragen werden. Dies bedeutet, dass, obwohl der Arbeitgeber zustimmt, Johns Ruhestandskonto zusätzliches, kostenloses Geld hinzuzufügen, dieses freie Geld für drei Jahre nicht wirklich sein wird. Dann wird er vollständig erdient.

Eine beschleunigte Übertragung erfolgt, wenn eine Aktienoption früher als ursprünglich geplant ausübbar wird. Wenn also die Firma ABC kommt und 51% der Anteile an der Gesellschaft XYZ kauft, stellt dies einen Kontrollwechsel dar, und die Optionen von John Doe können automatisch übertragen werden, obwohl fünf Jahre nicht verstrichen sind. John übt seine Optionen zu 10 $ pro Aktie aus, verkauft die Aktien für 20 $ pro Aktie und geht mit einem ordentlichen Gewinn davon.

Weshalb es wichtig ist:

Eine Auslagerung ist eine Taktik, um die Loyalität unter den Mitarbeitern zu fördern. Die Aussetzung kann für die Mitarbeiter ein Glücksfall sein, obwohl einige Steuerfolgen bestehen können. Abhängig von der Art der Option muss John Doe beispielsweise Steuern auf den Zuteilungswert der Anteile (10 USD) sowie die Kapitalgewinne auf den Gewinn aus dem Verkauf dieser Anteile zahlen.