Helfen Sie den Grandkids und Ihrem Nachlass mit einer 529

Von Rita Cheng

Erfahren Sie mehr über Rita auf unserer Website. Fragen Sie einen Berater

Es ist üblich, dass Großeltern mithelfen möchten, die College-Ausbildung ihrer Enkelkinder zu bezahlen. Sie möchten aber auch sicherstellen, dass sie kluge Entscheidungen über ihre eigenen Finanzen treffen. Ich höre oft von Großeltern, wie sie beides können.

Eine Möglichkeit besteht in einem 529-Plan, einem steuerlich begünstigten Sparplan, der speziell für Bildungskosten konzipiert wurde. Diese Pläne bieten eine leistungsstarke Kombination aus Nachlassplanungsvorteilen und steuerfreiem Wachstum und sind daher eine attraktive Option für Großeltern, die in die Ausbildung ihrer Enkelkinder investieren möchten.

Ein Großelternteil kann Geld in einen 529-Plan investieren, wenn ein Kind erwachsen wird, aber dieses Geld bleibt unter der Kontrolle des Großelternteils. Wenn das Enkelkind beschließt, das College (oder die Handelsschule) nicht zu besuchen, kann der Großelternteil den Namen des Begünstigten auf dem 529-Konto ohne Strafe ändern. Im Gegensatz zu den Depotkonten erhält der Begünstigte bei Erreichen der Volljährigkeit (normalerweise 18 Jahre) nicht die Kontrolle über das Geld in einer 529er-Klasse und kann das Geld nicht für andere Zwecke als die mit der Hochschulbildung verbundenen Ausgaben verwenden.

Sparpläne und Vorauszahlungspläne

Es gibt zwei Arten von 529 Plänen, Sparpläne und Prepaid-Pläne:

Sparpläne Erlauben Sie Familien, Geld zu investieren, das steuerfrei wächst, ähnlich wie ein 401 (k) für Altersvorsorge arbeitet. Beiträge sind nicht steuerabzugsfähig. Ihre Rendite wird von der Wertentwicklung der zugrunde liegenden Anlagen bestimmt, die in der Regel aus Investmentfonds bestehen. Die meisten 529 Sparpläne verfügen über altersspezifische Portfolios, in denen die Investitionszuweisungen konservativer werden, je näher der Empfänger an der Hochschule ist.

Prepaid-Pläne Familien die Schulgebühren zu den heutigen Einschreibungsgebühren zahlen. Einige Bundesstaaten und einige Colleges und Universitäten verwalten Prepaid-Studienpläne. Mit diesen Plänen werden die Mittel gepoolt und investiert, um mit der Inflation Schritt zu halten (oder sie zu schlagen). Wenn das Kind bereit ist, das College zu besuchen, wird das Geld direkt an die Schule überwiesen.

Vorteile der Nachlassplanung

Im Allgemeinen erlaubt die Bundessteuergesetzgebung jeder Person, jede andere Person bis zu 14.000 US-Dollar pro Jahr zu gewähren, ohne Bundessteuern auszulösen. (Ein verheiratetes Paar kann daher jemandem 28.000 - 14.000 Dollar von jedem Ehepartner geben.) Dies bedeutet, dass Großeltern ihren Enkelkindern steuerfreie Geschenke machen können. Während ein Geschenk, das über diesen „jährlichen Ausschlussbetrag“ hinausgeht, normalerweise der Schenkungssteuer unterliegt, können die 529-Sonderregelungen dem Geschenkgeber oder -geber die gleichzeitige Anwendung von jährlichen Ausschlüssen von fünf Jahren ermöglichen. Großeltern können dies nutzen, indem sie in einem Jahr bis zu 70.000 US-Dollar ausgeben.

Da Beiträge auf 529 Konten als abgeschlossenes Geschenk an den Begünstigten betrachtet werden, sind die Beiträge und Einnahmen vom steuerbaren Vermögen des Zuschussgebers ausgeschlossen. Mit anderen Worten, das Geld steht immer noch unter der Kontrolle der Großeltern, ist jedoch nicht mehr Teil ihres Nachlasses. Dies macht diese Sparpläne zu einer intelligenten Option für versierte Einzelpersonen.

Großeltern können 529 Pläne für so viele Begünstigte erarbeiten, wie sie es für angemessen halten, vorbehaltlich von Erbschafts- und Schenkungssteuergrenzen. Zum Beispiel waren meine Kunden Opa Richard und Oma Nancy sehr erfreut, insgesamt 56.000 Dollar in die 529 Pläne für ihre beiden Enkelkinder Isabella und Alexandra (jeweils 14.000 Dollar von jedem Großelternpaar) einzahlen zu können. Die Pläne akzeptieren auch Beiträge Dritter, wenn andere Familienmitglieder Beiträge leisten möchten.

Beschränkungen bei der Verwendung von Geldern

Während 529 Pläne eine überzeugende, steuerlich begünstigte Möglichkeit darstellen, für das College zu sparen, haben sie Einschränkungen. Mittel aus einem 529-Plan können nur für Unterricht, Unterkunft und Verpflegung in weiterführenden Bildungseinrichtungen verwendet werden. Obwohl es viele andere Möglichkeiten gibt, die kollegialen Ambitionen Ihres Enkelkindes zu unterstützen, z. B. für standardisierte Testunterrichtsstunden, Schulmaterial, außerschulische Programme oder Hochschulberatung, können Sie dies aus 529 Plänen nicht bezahlen.

Komplikationen entstehen, wenn das Enkelkind, dessen Name auf dem Konto steht, ohne (oder ausreichend) Ausbildungskosten auskommt, um das 529-Geld dafür auszugeben. Wie bereits erwähnt, können Sie die Begünstigten wechseln, wenn der Begünstigte des Kontos nicht zur Schule geht. Aber was wenn Nein Enkelkinder besuchen die Schule? In diesem Fall können Sie das Geld abheben. Ihre Beiträge - das Geld, das Sie auf Ihr Konto eingezahlt haben - werden bei der Auszahlung nicht besteuert, aber alle von Ihnen erzielten Anlageerträge werden als normales Einkommen besteuert und unterliegen einer zusätzlichen 10% igen Steuer.

Wenn ein Schüler zur Schule geht, aber ein Stipendium erhält, wodurch die Kosten, die von den 529 gezahlt werden können, reduziert werden und das Geld auf dem Konto verbleibt, haben die Großeltern einige Möglichkeiten:

• Der im Plan enthaltene Begünstigte kann in ein anderes Familienmitglied geändert werden.
• Die überschüssigen Mittel können für die Graduiertenschule vorgesehen werden.
• Die zusätzlichen Mittel können abgehoben werden. In dieser Situation wird der Entzug von Beiträgen wieder nicht besteuert, und die ausbezahlten Einkünfte unterliegen erneut der Einkommenssteuer - die 10-prozentige Bundessteuer auf den Verdienst gilt jedoch nicht.

Die Kraft der Planung

Als Rentner sollte Ihre oberste Priorität sein, Ihren Lebensstandard und Ihre Lebensqualität zu erhalten.Die Nachlassplanungsvorteile und Steuervorteile von 529 Plänen finden ihren Anklang bei Großeltern, die in die Ausbildung ihrer Enkelkinder investieren wollen. Unabhängig davon, ob Sie einen 529-Plan eröffnen oder andere Möglichkeiten zur Unterstützung Ihrer Enkelkinder erkunden möchten, können die Vorteile einer vorausschauenden Planung nicht übertrieben werden. Jeder heute investierte Dollar bedeutet weniger Geld, das Ihre Kinder oder Enkelkinder in der Zukunft leihen müssen.

Bild via iStock.