Wie wird das Einkommen besteuert? Nun, was meinen Sie mit "Einkommen"?

Von Craig Smalley

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Das Einkommen scheint ein einfaches Konzept zu sein, aber wenn es um steuerliche Behandlung geht, kann es ziemlich schwer zu verstehen sein. Das Merriam-Webster-Wörterbuch definiert Einkommen als „Geld, das durch Arbeit, Investitionen, Geschäfte usw. verdient wird“. Der Begriff scheint unkompliziert - aber das war, bevor der Kongress es in die Hände bekam. Hier ist eine kurze Einführung in die verschiedenen Einkommensarten und deren Besteuerung.

Verdientes Einkommen

Dies ist das Einkommen, das Sie durch die Arbeit erhalten. Auch dies scheint einfach zu sein, aber wir müssen diese Definition erweitern. Verdientes Einkommen umfasst Geld, das Sie als Selbständiger verdienen - aber einige Menschen, die sich als Selbständige betrachten, haben kein Einkommen.

Wenn Sie zum Beispiel ein Anteilseigner einer S-Corporation sind, ist der Gewinn der S-Corporation, der zu Ihrer persönlichen Steuererklärung fließt, der Gewinn nicht verdientes Einkommen. Was unterscheidet diese Art von Einkommen? Es unterliegt nicht der Sozialversicherungssteuer.

Ein anderes Beispiel: Einkünfte, die Sie als persönlich haftender Gesellschafter einer Partnerschaft oder als Einzelunternehmer, der einen Zeitplan C einreicht, erzielen ist als verdientes Einkommen betrachtet. Warum? Denn es unterliegt der Steuer auf selbständige Arbeit, die nur die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer auf das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit ist. Der beste Weg, um Einkommen zu erzielen, ist als jedes Einkommen, das der Sozialversicherungssteuer unterliegt.

Gewöhnliches Einkommen

Das ordentliche Einkommen macht die Mehrheit der meisten Menschen aus. Es umfasst das erwirtschaftete Einkommen, ist jedoch nicht darauf beschränkt. Es ist wahrscheinlich einfacher, das normale Einkommen anzugeben ist nicht, anstatt was es ist. Ordentliches Einkommen ist alles Einkommen, das kein passives Einkommen, Kapitalgewinn- oder bestimmte Dividendenerträge ist (nachstehend erläutert). Das ordentliche Einkommen unterliegt den ordentlichen Einkommensteuersätzen. Die „Steuerklassen“, von denen Sie hören, beziehen sich auf den maximalen Steuersatz, der für Ihr normales Einkommen berechnet wird.

Kapitalerträge

Dieser ist knifflig. Kapitalgewinnertrag ist der Gewinn, den Sie mit einer Kapitalanlage erzielen. Wenn Sie beispielsweise Aktien für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, handelt es sich bei der Differenz um Kapitalerträge. Andere potenzielle Quellen für Kapitalgewinne sind Rohstoffe, Investmentfonds, digitale Währungen oder Immobilien.

Der Kapitalgewinn ist entweder langfristig oder kurzfristig, abhängig davon, wie lange Sie die Investition besessen haben, bevor Sie sie verkaufen. Gewinne aus Vermögenswerten, die Sie für ein Jahr oder weniger gehalten haben, sind kurzfristige Kapitalgewinne. Der Preis, den Sie zahlen, ist derselbe wie bei Ihrem normalen Einkommen. Gewinne aus Vermögenswerten, die Sie länger als ein Jahr halten, sind langfristige Kapitalgewinne. Sie werden zu niedrigeren Sätzen besteuert - 0% oder 15% für die meisten Menschen und 20% für Personen mit höherem Einkommen.

Dividendeneinkommen

Dividendenerträge sind Erträge, die Sie mit bestimmten Anlagen an der Börse erzielen. Dividenden sind Gewinne, die ein Unternehmen mit seinen Aktionären teilt. Es gibt gewöhnliche Dividenden, die zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert werden, und qualifizierte Dividenden, die bestimmte Kriterien erfüllen müssen und die mit dem niedrigeren Kapitalgewinnsatz - 0%, 15% oder 20% - besteuert werden, je nachdem, in welcher Steuerklasse Sie sich befinden im.

Passives Einkommen

Die meisten Steuerzahler haben kein solches Einkommen. Passives Einkommen wird mit passiven Anlagen erzielt. Wenn Sie beispielsweise eine Kommanditistin einer Partnerschaft sind oder an den Aktivitäten Ihres Unternehmens nicht wesentlich teilnehmen, haben Sie ein passives Einkommen.

Mieteinnahmen gelten auch als passives Einkommen. Aufgrund von Aufwendungen wie der Abschreibung von Mietobjekten (ein Abzug, den Sie für einen längeren Zeitraum für die Abnutzung Ihrer Immobilie in Kauf nehmen müssen) verlieren die meisten Mietobjekte aus steuerlichen Gründen Geld.

Verluste aus passiven Tätigkeiten können im Allgemeinen nur gegen passives Einkommen abgezogen werden. es sei denn Sie haben ein Mietobjekt. Wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (siehe unten) unter einem bestimmten Betrag liegt, können Sie normalerweise 25.000 US-Dollar von Ihren Mietverlusten abziehen. Wenn Ihr Einkommen diesen Betrag übersteigt, haben Sie einen passiven Verlust, der übertragen wird, bis Sie ein passives Einkommen haben oder die Immobilie verkaufen.

Bereinigtes Bruttoeinkommen

Angepasster Bruttoertrag ist der Gesamtbetrag Ihrer verschiedenen Einkommensarten, abzüglich bestimmter Ausgaben (oder „Anpassungen“). Dazu gehören Beiträge zu einem IRA- oder Health Savings Account, eine selbständige Krankenversicherung und gezahlte Unterhaltszahlungen, um nur einige zu nennen.

Wie Sie sehen, ist die Definition des Einkommens in Bezug auf Steuern nicht wirklich so einfach, wie das Wörterbuch vermuten lässt - und es kann einen großen Einfluss auf Ihre Steuerrechnung haben.

Dieser Artikel erscheint auch auf Nasdaq.

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