Qualifizierte Verteilung Definition & Beispiel |

Was es ist:

Eine qualifizierte Verteilung bezieht sich auf einen steuer- und straffreien Bezug aus einem Roth IRA.

So funktioniert es (Beispiel):

Eine qualifizierte Verteilung muss zwei Hauptanforderungen erfüllen. Erstens muss es mindestens fünf Jahre nach der Gründung des Roth IRA-Eigentümers und der Einzahlung von Geldern in seine Roth IRA erfolgen. Zweitens muss der Roth IRA-Eigentümer zum Zeitpunkt der Ausschüttung mindestens 59,5 Jahre alt oder untauglich sein, oder die Ausschüttung muss für einen qualifizierten Kauf verwendet werden, oder die Ausschüttungen erfolgen an einen Begünstigten des Roth IRA-Inhabers nach seinem Ausscheiden Tod.

Warum es wichtig ist:

Wenn Ausschüttungen vorgenommen werden, die die Kriterien nicht erfüllen, wird für die Ausschüttung eine Strafe (in der Regel 10% des Ausschüttungsbetrags) und Steuern bei der aktuellen Steuerklasse von der Roth IRA Inhaber.