Qualifizierter Pensionsplan Definition & Beispiel |
Inhaltsverzeichnis:
Was es ist:
Ein qualifizierter Rentenplan ist ein Plan, dem der IRS spezifisch gewährt Steuervergünstigungen.
So funktioniert es (Beispiel):
Die Vielzahl der genauen Anforderungen für qualifizierte Ruhestandspläne finden sich im Abschnitt 401 (a) des Internal Revenue Code und im ERSA (Employee Retirement Income Security Act von 1974). Im Allgemeinen betrachtet die IRS leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne als qualifizierte Rentenpläne (obwohl auch hybride Pläne, die Elemente der beiden kombinieren, in einigen Fällen akzeptabel sind).
Dies bedeutet, dass Arbeitgeber im Allgemeinen Beiträge abziehen können im Namen ihrer Teilnehmer Vorsorgepläne treffen, und Planteilnehmer können ihre Beiträge von ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausschließen. Darüber hinaus sind die Erträge der Rentenplanfonds in der Regel nicht steuerpflichtig, bis sie entzogen werden (und manchmal überhaupt nicht besteuert werden). Manchmal können die Teilnehmer die Besteuerung sogar noch mehr hinausschieben, wenn sie diese Mittel in andere steuerbegünstigte Investitionen wie individuelle Rentenkonten (IRA) verschieben.
Leistungsorientierte Pläne werden gewöhnlich als Rentenpläne bezeichnet; Beitragsorientierte Pläne bestehen häufig aus 401 (k) -Plänen, 403 (b) -Plänen, Geldeinkaufsplänen oder Gewinnbeteiligungsplänen.
Warum es wichtig ist:
Zu wissen, ob ein Rentenplan ein Natürlich haben qualifizierte Pensionspläne ihre Grenzen, nämlich dass die Mittel dem Investor oft nicht zur Verfügung stehen, bis er oder sie in Pension geht und manchmal in Bezug auf zulässige Anlagen eingeschränkt ist.
