Reduzieren Sie Ihre Bundesgrundsteuer mit diesen 4 mächtigen Estate Planning Tools

Estate Planning 101 in 2020

Inhaltsverzeichnis:

FLPs: Ein Estate Planning Tool, das Sie in Contol hält
Schütze deinen Reichtum mit einem Vertrauen
Der Nachlass Hattrick
s & Nachlassplanung - Schutz der Goldenen Gans

Wie Sie bereits wissen, mehr und mehr erfolgreiche Baby-Boomer bereiten sich auf den Ruhestand vor, was es wichtiger denn je macht, dass sie die ausgefeilten (und legalen!) Werkzeuge zum Schutz ihrer Güter verstehen.

Dieser Kurs wird Ihnen unbezahlbare Strategien geben, um Ihr Vermögen vor der Erbschaftssteuer zu schützen. Wenn Sie bereits im Ruhestand sind, ist jetzt die perfekte Zeit, um sicherzustellen, dass Ihr finanzielles Erbe genau Ihren Vorstellungen entspricht. Wenn Sie immer noch Ihren Wohlstand aufbauen, erhalten Sie damit einen Fahrplan, um Ihren Kindern und Enkeln weit in die Zukunft zu verhelfen.

Bevor wir weitermachen, werfen wir einen Blick darauf, was passiert, wenn die Nachlassplanung schief geht. Dieser Brief wurde von einem Farmer der fünften Generation aus Llano, Texas, verfasst und ursprünglich hier auf der Policy & Taxation Group Website veröffentlicht:

An wen soll's gehen:

Mein Name ist Clayton und ich habe eine Geschichte zu erzählen. In den 1860er Jahren war mein Ururgroßvater ein Viehzüchter. Er war von England nach Virginia und von Virginia nach Texas gezogen. Er begann Land von Landbesitzern zu pachten, um Vieh zu weiden, während er sein Geld rettete.

Allmählich, als er mehr und mehr sparte, kaufte er kleine Traktate von den Leuten, von denen er leaste, und er hatte mehrere Tausend gekauft durch harte Arbeit und sparsames Leben, der typische amerikanische Traum.

Als er starb, ging das Land zu seinen Kindern. Seine Kinder setzten die Ranch-Tradition fort und gaben sie an seine fünf Kinder weiter (von denen eine meine Großmutter war). Meine Großmutter verstarb 1997 und ohne meinem Vater (oder meiner Großmutter, als sie ihr Testament schrieb), musste er plötzlich eine Steuer, 38,5% des Vermögens, minus 1 Mili Abzug, auf den geschätzten Wert des Landes zahlen dass ihr Großvater so hart gearbeitet hatte, um zu kaufen, zu schützen und zu arbeiten. Zu dieser Zeit kannte niemand den Wert ihres Nachlasses, weil sein Wert darin lag, was er produzieren konnte und nicht, wofür er verkaufen konnte. Ihr Nachlass hatte nicht viele liquide Mittel oder eine große Menge an Bargeld, die diese neuen Schulden an die IRS zahlen könnte. Also legte mein Vater einen Zahlungsplan auf und fing an, daran zu arbeiten.

Wir machen einen Vorstoß in den Sommer 2006. Mein Vater wurde krank, und die Erbschaftssteuer meiner Großmutter war so eine Last und so geworden Einen großen Teil unseres Familienlebens haben wir mit einem Team von Anwälten, Wirtschaftsprüfern und Steuerplanern zusammengelegt, um die gefürchtete Erbschaftssteuer zu vermeiden, sollte meinem Vater etwas zustoßen. Im November 2006 ist mein Vater gestorben. Wir hatten einen schriftlichen Plan, wie wir die Familienranch strukturieren sollten, aber den Großteil davon konnten wir nicht in die Praxis umsetzen, um uns von der Erbschaftssteuer zu befreien.

Also, noch einmal, der Wille meines Vaters dass die Familienranch zu meinem Bruder und mir gehen würde. Wir würden in der 5. Generation dieses Land besitzen und bearbeiten. Aber wir mussten für das Erben bezahlen, wofür er kämpfte … wieder! Und wieder hatte mein Vater nicht viel gespartes Geld oder liquide Vermögenswerte. Die wenigen liquiden Aktiva, die er hatte, wurden schnell an CPA's, Steueranwälte, Vermessungsingenieure und Gutachter ausgegeben, um festzustellen, was wir dem IRS schuldeten. Also mussten wir mit dem IRS einen weiteren Zahlungsplan aufstellen.

Wir sind jetzt jedes Jahr mit zwei Erbschaftssteuerzahlungen belastet. Eine für den Nachlass meiner Großmutter (ab 1997!) Und eine für den Nachlass meines Vaters. Wir werden diese Zahlungen für die nächsten 15 Jahre leisten. Also versuchen wir nicht nur, ein kleines Familienunternehmen in der Viehzucht profitabel für uns zu machen, sondern versuchen es auch für die IRS profitabel zu machen, damit es nicht als Bundesland endet.

Seit fünf Generationen meine Familie hat dieses Land bearbeitet. Fünf Generationen haben ihr Blut, ihren Schweiß und ihre Tränen in dieses Land, dieses Familienunternehmen, gegossen. Wir haben fleißig unsere lokalen, staatlichen und bundesstaatlichen Einkommenssteuern bezahlt. Wir haben in unsere lokale, staatliche und nationale Wirtschaft gesät. Aber weil wir jetzt nach der Definition eines anderen als wohlhabend definiert sind, wird es nahezu unmöglich sein, unser Familienerbe für eine andere Generation zu bewahren.

Thomas Jefferson hat einmal gesagt: "Eine weise und genügsame Regierung, die die Menschen davon abhalten soll, einander zu verletzen, die ihnen sonst die Freiheit lassen, ihre eigenen industriellen Beschäftigungen und Verbesserungen zu regulieren und nicht aus dem Mund der Arbeit und des Brotes zu nehmen verdient. Das ist die Summe einer guten Regierung. "Fragen Sie sich, ob unsere Geschichte die Summe guter Regierung darstellt.

Vielen Dank für Ihre Zeit.

Mit freundlichen Grüßen,

Clayton T. Leverett

Nun, das Wir haben die Bedeutung der Nachlassplanung in die richtige Perspektive gerückt, lassen Sie uns zu den wirkungsvollen Techniken kommen, die Ihnen helfen können, Herrn Leveretts tragischen Ausgang zu vermeiden.

Die 4 grundlegenden Möglichkeiten, Ihre Steuerrechnung zu reduzieren

Ihre Erbschaftssteuer zu reduzieren Rechnung haben Sie 4 Möglichkeiten:

1. Überlassen Sie es Ihrem Ehepartner. Im Allgemeinen sind alle Vermögenswerte, die Ihrem Ehepartner verbleiben, von der Erbschaftssteuer befreit. Das ist gut. Aber noch einmal sind Sie konfrontiert mit dem, was passiert, wenn Ihr Ehepartner passiert. Sie haben das ursprüngliche Problem also immer noch nicht gelöst.

2. Verschenke es, solange du lebst. Wir zeigen dir, wie man es mit einer wenig genutzten Geschäftsstruktur, einer Familien-Limited-Partnerschaft (FLP), macht.

3. Erstellen Sie eine Vertrauensstellung. Ein Trust verleiht den Begünstigten alle die besten Aspekte des Eigentums an Vermögenswerten (nämlich Einkommensströme), schirmt sie jedoch vor allen schlechten ab (Grundsteuern, Gläubiger, sogar Einkommenssteuern). Wir geben Ihnen alle Informationen, die Sie benötigen, um loszulegen.

4. Überlassen Sie es einer Wohltätigkeitsorganisation. Sie haben Ihren Nachlass aufgebaut und jetzt können Sie sehen, dass er gut genutzt wird. Wussten Sie, dass es viele Vorteile gibt, die Sie nutzen können, während Sie noch leben? Wir zeigen Ihnen zwei Strukturen für den Investment-Hat-Trick: Mehr Einkommen, weniger Steuern und die Schaffung eines wohltätigen Vermächtnisses, auf das Sie stolz sein können.

Wenn Sie Ihr eigenes Unternehmen besitzen, müssen Sie zusätzliche Schritte unternehmen dass das Vermächtnis, das du für dein Leben benutzt hast, deinen Erben gut dient. Neben den Leistungsstarken Nachlassplanung erhalten Sie in unserem Bonusfeature s & Nachlassplanung: Schutz der Goldgans .

FLPs: Ein Estate Planning Tool, das Sie in Contol hält

Viele der heutigen Familien Patriarchen und Matriarchinnen sind interessiert an Estate Planung Optionen, die zwei oft widersprüchliche Ziele auszugleichen: strenge Kontrolle der Vermögenswerte während ihrer Lebensdauer bei gleichzeitiger Minimierung der Erbschaft und Einkommenssteuer Konsequenzen:

Eine Family Limited Partnership (FLP) ermöglicht Ihnen, beides zu erreichen.

Was ist eine Familien-Limited Partnership?

Ein FLP ist eine juristische Person. Anstelle von "Aktien" besitzen die Mitglieder ein "Interesse" an der Partnerschaft.

Wenn Sie mit Kommanditgesellschaften bereits vertraut sind, dann sind Sie mit der Struktur der Familien-Kommanditgesellschaft vertraut. Eine Familien-Kommanditgesellschaft ist einfach eine Kommanditgesellschaft mit Mitgliedern, die alle Teil einer Familie sind.

Wenn Sie mit Kommanditgesellschaften nicht vertraut sind, hier ein kurzer Überblick.

Eine Kommanditgesellschaft ist eine von einem General kontrollierte Gesellschaft Partner (GP). Der GP ist für alle Entscheidungen verantwortlich, von geringfügigen Büroarbeiten und Buchhaltungsaufgaben bis hin zu wichtigen Entscheidungen wie Vermögensverkäufe / -käufe und Partnerschaftsausschüttungen.

Der GP hält typischerweise nur 1% bis 5% des Gesamtbesitzes in der Kommanditgesellschaft; Dennoch haben sie die vollständige Kontrolle über die zugrunde liegenden Vermögenswerte. Das meiste Interesse an einer Kommanditgesellschaft, bis zu 99%, gehört den Limited Partners (LPs). LPs sind insofern "limitiert", als sie keine Entscheidungen treffen können. Sie sind vollständig passive Mitglieder.

Warum sollte ein Partner die Entscheidungsgewalt aufgeben? Die Antwort ist Haftung. In einer Kommanditgesellschaft sind die Kommanditisten von der Haftung befreit, wenn die Partnerschaft geklagt wird.

Wie richten Sie ein FLP ein?

Normalerweise erstellt die ältere Generation ein FLP und wird zu ihrem allgemeinen Partner. Die FLP wird dann zum Eigentümer aller Vermögenswerte, die der General Partner in sie legt. Im Gegenzug für die Einbringung dieser Vermögenswerte in die FLP erhält die Komplementärin 100% der Anteile an der FLP. FLPs können Aktien, Anleihen, Bankkonten, Investmentfonds, Immobilien (in Form von REITs) und Lebensversicherungen sowie andere Familienerbstücke und Vermögenswerte wie Gold, Silber, Kunst und andere Sammlerstücke halten.

Jetzt, da der ganze Sinn dieser Übung darin besteht, für die nächste Generation von Familienmitgliedern zu sorgen, verschenkt der GP Teile seiner Interessen in der FLP an die Mitglieder der nächsten Generation. Wenn es 19 Erben gibt, wird der GP vielleicht entscheiden, dass jeder LP letztendlich 5% Eigentum an der FLP erhält, wobei der GP 5% behält. Der Generalpartner verteilt die Eigentumsanteile an den LPs im Laufe der Zeit gemäß jährlichen und lebenslangen Schenkungsteuerausschlüssen. LPs können Kinder, Enkel und sogar Urenkel sein.

Was kann ein FLP sonst noch tun?

Das primäre Ziel eines FLP ist die Senkung der Einkommens- und Erbschaftssteuern.

Die Verwendung eines FLP erlaubt Geld über die Erbschaftssteuer hinaus Schwellenwerte, die auf die nächste Generation übertragen werden, ohne Erbschaftssteuer. Die FLP gewährt auch steuerliche Vorteile. Einkommensausschüttungen können auf Familienmitglieder verteilt werden, die in einer niedrigeren Einkommenssteuerklasse sind, und sie sind ein effektiver Weg, den Wert über die zulässigen jährlichen und lebenslangen Schenkungsteuerausschlüsse hinaus an die nächste Generation zu übertragen.

Außerdem alle Die zukünftige Vermögensaufwertung innerhalb der FLP erfolgt in den Nachlässen der jüngeren Generation und unterliegt nicht den Erbschaftssteuern bis zu ihrem Tod, der - abgesehen von unvorhergesehenen Tragödien - weit in der Zukunft liegt. Es wird keine Steuer auf diese Wertsteigerung fällig, wenn der GP stirbt.

Aber es gibt noch einige andere Vorteile zu beachten.

Mit einem FLP können Sie das Eigentum Ihrer Vermögenswerte an Ihre Erben übertragen, ohne die Kontrolle über die Vermögenswerte aufzugeben.
Vermögenswerte, die in einem FLP gehalten werden, sind weitgehend vor Klagen, Gläubigern und Scheidungen geschützt.
Durch die Zusammenfassung aller familienbezogenen Vermögenswerte in einer juristischen Person ist die Übertragung von Vermögenswerten sowohl während Ihres Lebens als auch bei Ihrem Tod einfacher.
Kontinuierlicher Familienbesitz von Vermögenswerten ist gewährleistet.

Da der GP die Kontrolle über die übertragenen Vermögenswerte behalten kann, ist dies ein idealer Ansatz, wenn die ältere Generation nicht bereit ist, die Kontrolle an die jüngere Generation zu übertragen. Selbst mit einer Besitzquote von nur 1% hat der Hausarzt die vollständige Kontrolle über Managemententscheidungen, die Anlage von Vermögenswerten und die Einkommensverteilung.

Wenn die Familie dies in der Formulierung der FLP festlegt, kann die Kontrolle schrittweise auf eine neue übertragen werden GP im Laufe der Zeit. Dies ist eine besonders nützliche Funktion, da die Kontrolle bei gleichbleibenden Besitzanteilen auf einen neuen GP übertragen werden kann.

FLPs bieten auch Schutz für Assets. Da die Partner die in die Partnerschaft einbezogenen Vermögenswerte nicht persönlich besitzen, können die Gläubiger es sehr schwer haben, diese Vermögenswerte in ihre Hände zu bekommen. Dies liegt daran, dass der Vermögenswert, der dem Partner gehört, der Partnerschaftsanteil ist. Eine gerichtliche Anordnung ist erforderlich, um Partnerschaftsinteressen aufzugeben, und selbst dann wird der Gläubiger nur mit den Einnahmen der FLP bezahlt. Nach dem Gesetz können Gläubiger keine Ausschüttung von der FLP verlangen oder ein Partner werden.

Die Konsolidierung von Familienvermögen vereinfacht die laufende Verwaltung und die eventuelle Übertragung von Vermögenswerten. Anstatt bestimmte Vermögenswerte auf jährlicher Basis zu verschenken, werden Interessen in der FLP übertragen, was zu einem vereinfachten, transparenten und konsistenten Umgang mit Schenkungen führt.

Wenn Sie eine FLP zusammenstellen, suchen Sie die Hilfe eines erfahrenen Rechtsberaters, der Ihre Fragen beantworten kann Fragen und stellen Sie sicher, dass Ihr FLP richtig strukturiert ist. Der Tod mag unvermeidlich sein, aber mit einem FLP sind Steuern sicherlich nicht.

Schütze deinen Reichtum mit einem Vertrauen

Was wird mit deinem hart verdienten Reichtum passieren, wenn du weg bist? Da Sie es nicht mitnehmen können, sollten Sie eine Vertrauensstellung einrichten.

Ein Trust ist eine juristische Person, die erstellt wird, wenn eine Person Vermögenswerte unter die Kontrolle eines Dritten legt, mit dem letztendlichen Ziel, (angemessen benannten) Begünstigten Vorteile zu bieten.

Wenn Vermögenswerte treuhänderisch platziert und übertragen werden Bei einem Treuhänder werden die Vermögenswerte tatsächlich zum Eigentum des Treuhänders, ohne jedoch den Vorteil des Eigentums an Vermögenswerten zu gewähren. Mit anderen Worten, der Treuhänder ist ein vorübergehender Verwalter der Vermögenswerte, des rechtlichen Eigentümers, aber nur im Namen. Der Treuhänder muss die Vermögenswerte gemäß den Parametern der Weisungen des Treuhandvermögens verwalten, die auch als "Tat" bezeichnet werden.

Jeder Vermögenswert oder jede Investition kann in ein Treuhandvermögen eingebracht werden und macht sie zu mächtigen Nachlassplanungstools. Erstens, die Übertragung Ihrer Vermögenswerte an eine Treuhand schirmt sie wirksam vor Gläubigern ab. Wenn Sie zum Beispiel nicht in der Lage sind, einen Kredit zurückzuzahlen, den Sie persönlich garantiert haben, kann der Kreditgeber eine persönliche Forderung gegen Sie einreichen und nach all Ihren persönlichen Vermögenswerten kommen. Aber wenn Ihr persönliches Vermögen in einen Trust eingebracht wurde, konnte der Kläger sie nicht anfassen.

Trust kann auch Ihre Steuerrechnung reduzieren. Das von einem Trust erzielte Einkommen wird mit 33% besteuert, ebenso wie der von Unternehmen gezahlte Satz, aber niedriger als der höchste bestehende Grenzsatz (39%) für Einzelpersonen.

Grundsätzlich gibt es zwei Grundtypen von Trusts: fix und Ermessensspielraum. In einem festen Trust legt die Urkunde die Anzahl der Begünstigten und deren Anteile fest. Es ist das einfachste und direkteste von Trusts. Zum Beispiel: Vermögende Eltern können für ein Kind eine Stiftung gründen, um sicherzustellen, dass das Kind angemessen versorgt wird, wenn die Eltern sterben.

Ermessenskassen geben den Treuhändern den Spielraum, zu entscheiden, wer ein Begünstigter sein darf und welchen Anteil jeder Berechtigte haben sollte be.

Unabhängig davon, ob es sich um eine feste oder eine diskrete Methode handelt, hat eine Vertrauensstellung immer vier grundlegende Komponenten. Beachten Sie, dass jeder Kategorie normalerweise mehrere Personen zugewiesen sind:

1) Der Settlor - der Ersteller des Vertrauens.

Der Settlor muss ein Erwachsener sein (definiert in dieser Fall als 20 oder älter) und von gesundem Verstand. Der Treugeber ist oft eine Einzelperson, kann aber auch eine Kapitalgesellschaft oder eine andere Treuhandgesellschaft sein.

2) Der Treuhänder - an den das nominale Eigentum der Vermögenswerte übertragen wird.

Jede Person, die in der Lage, Eigentum zu besitzen, ist qualifiziert, ein Treuhänder zu sein. Ein Minderjähriger (jemand unter 20 Jahren) ist berechtigt, ein Treuhänder zu sein, aber ein Gericht muss einen Ersatz als Treuhänder einsetzen, bis der Minderjährige 20 wird.

Verletzt ein Treuhänder seine in der Treuhandurkunde festgelegten Pflichten, das Gesetz definiert dies als "Vertrauensbruch".

3) Der Begünstigte - der letztendlich vom Trust profitiert.

Begünstigte sind in der Regel unmittelbare oder erweiterte Familienmitglieder, obwohl Trusts auch Namen geben können andere Trusts als Nutznießer - zB ein Umwelt- oder Tierschutzvertrauens.

Nur Begünstigte sind gesetzlich berechtigt, gegen Treuhänder wegen Vertrauensbruch gerichtlich vorzugehen.

4) Die Treuhandurkunde - die ein Rechtsdokument, das das Vertrauen begründet und kontrolliert, wie es verwaltet wird.

Dieses Treuhandurteil bestimmt:

die Kategorie und Aufgabe des Vertrauens
die beteiligten Parteien
die Fähigkeit und das Ermessen des Treuhänders, das Vertrauen zu investieren Vermögen
Voraussetzungen für die Beschlussfassung durch die Treuhänder
wie das Bankkonto des Trusts verwaltet werden soll
Protokollierung der Sitzungsprotokolle, in denen sich die Treuhänder treffen, um zu diskutieren und Entscheidungen zu treffen

Die Entscheidungen des Treuhänders müssen einstimmig sein, es sei denn, die Treuhandurkunde macht ausdrücklich eine Ausnahme und gewährt das Recht, Entscheidungen auf der Basis der Mehrheit zu treffen. Zu jeder Zeit müssen Treuhänder genaue Protokolle führen - d. H. Aufzeichnungen über ihre Sitzungen und Entscheidungen.

Treuhänder können für ihre Zeit und ihren Aufwand bei der Verwaltung des Trust entschädigt werden, aber die Treuhandurkunde muss klarstellen, dass eine Entschädigung geleistet wird. Ein Treuhänder kann nicht haftbar gemacht werden für Verluste, die dem Trust entstehen.

Wie Sie es bei einer der in diesem Tutorial vorgestellten Strukturen tun sollten, sollten Sie, wenn Sie entscheiden, dass es an der Zeit ist, eine Vertrauensstellung einzurichten ein Rechtsanwalt mit Erfahrung in der Nachlassplanung.

Der Nachlass Hattrick

Wie wir in unserem Artikel über 3 Milliardärsgewohnheiten erwähnt haben, haben erfolgreiche Investoren oft den Wunsch, ihr Vermögen zu spenden zu einem wohltätigen Zweck.

Zum Glück schenkt wohltätiges Geben sowohl finanzielle als auch emotionale Vorteile, und Sie müssen kein Milliardär sein, um sie zu bekommen. Wenn Sie Ihr Einkommen erhöhen, Ihre Steuern senken und ein wohltätiges Vermächtnis schaffen möchten, können Sie diesen Hattrick für die Nachlassplanung durch die Einrichtung eines Charitable Remainder Unitrust (CRUT) umsetzen.

Indem Sie eine CRUT gründen, verpflichten Sie sich, Vermögenswerte an eine Wohltätigkeitsorganisation weiterzugeben, aber geben Sie sich selbst die Flexibilität, um aus den gespendeten Vermögenswerten, während Sie noch leben, Einnahmen zu erzielen.

Die erfolgreichsten Anleger haben Vermögenswerte, die seit dem Tag ihres Kaufs erheblich an Wert gewonnen haben. Aber wenn es an der Zeit ist zu verkaufen, kann die Steuerrechnung Sie ersticken lassen.

Das Hauptziel der CRUT ist es, ein hoch geschätztes Vermögen zu verkaufen, ohne Kapitalgewinnsteuer auf die Gewinne zu zahlen. Aber neben den Steuerersparnissen auf Kapitalgewinne bietet eine CRUT weitere Vorteile wie die Steigerung der Erträge und die Diversifizierung der Portfolios. Darüber hinaus ermöglicht ein Spendenabzug eine sofortige Einkommensteuerersparnis.

CRUT Basics

Der Eigentümer des geschätzten Vermögenswertes ist der "Spender". Die Wohltätigkeitsorganisation, der der Spender den Vermögenswert schenken möchte, wird als "Wohltätigkeitsempfänger" bezeichnet. Der wohltätige Begünstigte muss immer eine vom IRS zugelassene Wohltätigkeitsorganisation sein.

Der "Treuhänder" der CRUT kann der Spender, eine Wohltätigkeitsorganisation, eine unabhängige Treuhandgesellschaft oder eine andere vom Spender benannte Person sein. Jeder, der Einkommen aus dem Vermögenswert gemäß den Bedingungen der CRUT erhält, wird "Einkommensempfänger" genannt. Geber können Einkommensempfänger sein.

Der Trust muss den Treuhänder, den Wohltätigkeitsberechtigten, den an die Anspruchsberechtigten zu zahlenden Prozentsatz und die Laufzeit des Trust benennen. Der Trust muss auch den jährlichen Prozentsatz angeben, der an den Spender ausgezahlt wird. Diese Menge muss zwischen 5% und 50% liegen. Der berechnete Prozentsatz muss auch einen minimalen mildtätigen Abzug von 10% des auf die CRUT übertragenen Betrags vorsehen.

Wie CRUTS arbeiten

Im Allgemeinen funktioniert hier ein CRUT:

Vor jedem Verkauf der Spender überträgt den Vermögenswert oder die Vermögenswerte in den Trust. Zu einer CRUT kann praktisch jede Art von Vermögenswert beigetragen werden: Aktien, Anleihen, Immobilien, Sammelobjekte usw. Der Treuhänder - der auch der Spender sein kann - verkauft den Vermögenswert und reinvestiert den Erlös in jedes beliebige Finanzinstrument angemessen.

Der Begriff des Vertrauens kann sich auf das Leben des Spenders oder auf das Leben des Spenders und einer anderen Person, typischerweise eines Ehegatten, erstrecken. Die Parameter des Begriffs können auch nach Jahren bis zu 20 Jahren festgelegt werden.

Der Trust kann auch so strukturiert sein, dass er Ausschüttungen anhäuft, wenn das jährliche Einkommen nicht ausreicht, um die Ausschüttung zu decken. Dies ist ein effektives Instrument der Altersvorsorge, wenn Sie in den Folgejahren Einkommen erwirtschaften wollen, da zu diesem Zeitpunkt ein noch höherer Betrag ausbezahlt werden kann. Diese langfristige Strategie kann auch zur Bereitstellung von Bildungsfonds für Kinder oder Enkelkinder verwendet werden.

Der Treuhänder verwaltet das Vertrauen während seiner gesamten Laufzeit und trifft Investitionsentscheidungen und Ausschüttungen an die Einkommensempfänger. Nach dem Tod der Einkommensberechtigten oder bei Erreichen der festgelegten Frist werden alle im Treuhandvermögen verbliebenen Mittel an den Wohltätigkeitsempfänger ausgezahlt.

Einsparungen und Vorteile

Die Steuerersparnisse sind erheblich, und zweifach:

1) Ein sofortiger Einkommenssteuerabzug für den Barwert des zukünftigen Geschenks.

Beachten Sie, dass Sie zur Berechnung dieses Betrags den IRS-Richtlinien folgen müssen. Der Abzug variiert basierend auf der Laufzeit des Trusts, dem monatlichen anwendbaren Federal Rate (AFR), der vom IRS veröffentlicht wird, den Ausschüttungen, die während der Laufzeit an den Geber ausgezahlt werden, der Häufigkeit der Ausschüttungen und dem Beitragsbetrag. Dieser Abzug muss 10% des Wertes der CRUT betragen. Die Richtlinien sind kompliziert; Sie müssen einen Steueranwalt konsultieren.

2) Keine Kapitalertragssteuer.

Die CRUT ist steuerbefreit, was bedeutet, dass beim Verkauf des Vermögenswerts keine Steuern anfallen. Damit können Sie 100% der Erlöse in ein anderes Finanzinstrument reinvestieren. Da keiner der Einnahmen vom Steuermann abgeschöpft wird, können Sie ein höheres Einkommen erwirtschaften, als durch einen direkten steuerbaren Verkauf verfügbar wäre.

Um mehr darüber zu erfahren, wie man clever sein kann, wenn man für wohltätige Zwecke spendet, lesen Sie unseren beliebten Bildungsartikel, Schlaue Philanthropie: Wie man gibt, ohne zu nehmen.

s & Nachlassplanung - Schutz der Goldenen Gans

In der Regel betrachten s ihre Betriebe als Daueressenschein für ihre Kinder und Enkel.

Nicht so.

Nach Jahren Blut, Schweiß und Tränen, viele Kleinunternehmer haben nur das Geschäft dafür zu zeigen. Und manchmal nicht einmal das. Betrachten Sie diese ernüchternde Statistik: In den Vereinigten Staaten werden jedes Jahr mehr als eine Million neue Unternehmen ins Leben gerufen. Bis zum Ende des Gründungsjahres sind nur noch 60 Prozent in Betrieb. Innerhalb von fünf Jahren werden nur noch 20 Prozent im Geschäft sein; zur 10-Jahres-Marke, nur 4 Prozent. Mit anderen Worten, nur 4 von 100 überleben die jahrzehntelange Demarkation.

Deshalb sollten Sie, wenn Sie derzeit ein Unternehmen führen, über Ihre Exit-Strategie nachdenken, und zwar gegenüber Ihrem

Nachlass. S neigen dazu, Visionäre zu sein, die sich in den täglichen Details des Geschäftsbetriebs verfangen; Sie kümmern sich mehr um kreative Erfüllung und "Empirebildung" als um so vermeintlich weltliche Dinge wie die Nachlassplanung. Fallen Sie nicht in diese Falle.

Viele kleine Geschäftsleute und / oder ihre Erben sind verblüfft, wenn sie die Komponenten entdecken, die die Regierung bei der Berechnung ihres steuerbaren Vermögens zählt. Wenn Sie den Wert Ihres Nachlasses / Kleinunternehmens aufaddieren, müssen Sie folgendes berücksichtigen:

Die möglichen steuerlichen Verpflichtungen, die mit dem Tod des Eigentümers verbunden sind;
Der Gesamtwert des Eigentums, dessen einziger Eigentümer Sie sind Eigentümer;
Der halbe Wert des Eigentums, das Sie gemeinsam mit Ihrem Ehepartner mit Anspruch auf Hinterbliebene besitzen;
Ihr Anteil an Eigentum im Besitz anderer, wie Partner und Familie;
Wenn Sie in einem Gemeinschaftseigentum leben der halbe Wert des Gemeinschaftseigentums;
Der Wert des Erlöses einer Versicherungspolice auf Ihr Leben, vorausgesetzt, dass Sie die Police besitzen;
Ihr Interesse an Freizügigkeitsrenten und Gewinnbeteiligungsplänen;
Der Wert von widerrufliche Trust-Eigenschaft; und
Geld, das Ihnen von Gläubigern geschuldet wird, wie Hypotheken, Mieten und etwaige Verbindlichkeiten für frühere Produkte und Dienstleistungen.

Fragen Sie sich auch: Haben Sie in Ihrem Testament einen bestimmten Plan entwickelt, um Ihren Erben zu versorgen? s) wenn es notwendig wird, das Geschäft nach Ihrem Tod zu liquidieren?

Eine weitere Sache, die Sie beachten sollten, ist Ihre Geschäftsstruktur. Wenn Sie nicht von Anfang an eine Geschäftsstruktur einrichten, die Ihren Umständen entspricht, können Sie Ihre zukünftigen Nachlassplanungschancen hoppeln.

Wenn Ihr Unternehmen ein Start-up ist oder plant, Geld zu verlieren, in der Regel In der Anfangsphase sollte aus Gründen der Einfachheit ein Einzelunternehmen erwogen werden. Sobald Ihre Firma beginnt, zumindest einen kleinen Gewinn zu erzielen, konvertieren Sie in eine S-Corporation, um den Pass-Through-Status, den Haftungsschutz und die Möglichkeit zur Einsparung von Steuern des Bundesversicherungsbeitrags (FICA) einschließlich der Beiträge zu nutzen an die Sozialversicherungs- und Medicare-Programmsteuer des Bundes. Sobald Sie fest in den schwarzen Zahlen sind, wird eine C-Corporation alle Haftungsfragen behandeln und Sie können die verschiedenen Steuerklassen zwischen Ihrem Unternehmen und Ihren persönlichen Steuern nutzen.

Denken Sie daran, eine insgesamt niedrigere Steuerlast schafft auch ein Geschäft mit einem größeren inneren Wert. Das ist eine wichtige Überlegung bei der Planung Ihres Nachlasses.

Die Geschäftsstruktur ist ein sehr komplexer Aspekt des Schiffs und Sie müssen es richtig machen. Konsultieren Sie deshalb Ihren Steuerberater für Details. Indem Sie diese grundlegenden Richtlinien befolgen, können Sie sicherstellen, dass Ihre "goldene Gans" nicht zu einer gekochten wird.

Wie das Sprichwort sagt, planen die meisten von uns nicht zu versagen, wir scheitern planen. Und wenn Sie finanzielle Sicherheit wollen, ist der einzige Weg, um es durch einen guten Plan zu bekommen. Klicken Sie hier, um Acht Schritte zum Erstellen eines Finanzplans zu lesen, und Sie werden auf Ihrem Weg sein.