Ein einfacher Plan zur Vermeidung von Erbschaftssteuern |

Erwarten Sie, dass Onkel Sam zu Ihrer Beerdigung erscheint? Würdest du lieber, dass er wegbleibt?

Wenn du mit einem beträchtlichen Vermögen stirbst, wird die Bundesregierung - und vielleicht sogar deine Landesregierung - eine Kürzung von dem, was du zurücklässt, haben wollen, höchstwahrscheinlich deinen Nachlass von den Früchten streichend von einem Lebenswerk, das besser in den Händen deiner Liebsten liegt, oder einer liebsten Wohltätigkeit.

Und was Onkel Sam nicht aufisst, werden die Anwälte, wenn dein Nachlass im Nachlassgericht landet, auch wenn dein Nachlass von ist bescheidene Größe.

Die gute Nachricht ist, dass es eine einfache, innovative Möglichkeit gibt, Onkel Sam davon abzuhalten, seine Kürzung vorzunehmen, ganz zu schweigen von den Anwälten, die eine Lebensversicherung verwenden. Die Strategie sieht im Wesentlichen so aus:

• Sie spenden Vermögenswerte an Ihre liebste Wohltätigkeitsorganisation wie Immobilien oder geschätzte Aktien, die sonst in Ihrem Nachlass besteuert würden.

• Sie erhalten einen sofortigen Abzug von den Einkommenssteuern den Wert der Spende widerspiegeln.

• Sie kaufen eine Lebensversicherungspolice mit einem Sterbegeld, das dem Wert des begabten Vermögens entspricht.

• Wenn Sie sterben, schickt der Versicherer den Begünstigten einen Scheck über den Nominalbetrag frei von Steuern, Erbfallkosten oder Anwaltskosten.

Wie Sie sehen, ist die Strategie so einfach wie elegant. In der Tat, bei einigermaßen guter Gesundheit, können Sie einen solchen Plan mit einem Minimum an Aufwand und Mühe umsetzen und den Rest Ihres Lebens sicher in dem Wissen leben, dass alles, für das Sie gearbeitet haben, nicht in Regierungskassen, sondern enden wird in den Händen Ihrer liebsten Wohltätigkeitsorganisation und der Menschen, die Sie lieben.

Der Plan funktioniert jedoch nicht für alle, und selbst wenn Sie zu denen gehören, die davon profitieren können, müssen Sie diese Steuerersparnis sorgfältig umsetzen Strategie, denn wenn Sie aus dem Weg gehen, können Sie die ganze Idee aufs Spiel setzen.

Zum einen funktioniert die Strategie am besten, wenn Sie ein Vermögenswert mit einem geschätzten Wert spenden - etwas, das Sie erheblich weniger kostet, als es jetzt wert ist. Jede Spende erhält einen Abzug von den Einkommenssteuern, aber je höher der Wert des Vermögenswerts, desto höher der Abzug und je höher die Wertschätzung, desto höher die Steuerersparnis.

Der Vermögenswert, den Sie spenden, könnte praktisch alles sein, was Sie gekauft haben zu den Verkaufspreisen vor Jahren - sagen wir, dass 10.000 Aktien von Microsoft gekauft wurden, kurz nachdem das Unternehmen 1986 an die Börse ging - zu Ihrem persönlichen Wohnsitz, Gewerbeimmobilien oder sogar dieser wertvollen Briefmarkensammlung im Schrank oder dem Oldtimer, unter dem Sie stehen Wraps in der Garage.

Wohltätigkeitsorganisationen brauchen Bargeld, nicht Eigentum, also verkaufen sie üblicherweise solche Spenden, und solange der Verkaufserlös dem Wert der Spende entspricht, zahlen sie keine Kapitalertragssteuern.

Lasst uns die Gewinner und Verlierer zählen, um zu sehen, wie die Lebensversicherung die Verlierer in die Gewinnersäule zurückführt.

Du gewinnst, indem du den Steuermann auf zwei Arten fernhältst. Sie erhalten diesen sofortigen Abzug von Einkommenssteuern, und Sie begrenzen die Erbschaftsbesteuerung, indem Sie das gestiftete Vermögen von Ihrem Nachlass entfernen. Die Wohltätigkeitsorganisation gewinnt, indem sie einen Vermögenswert erwirbt, den sie in Bargeld umwandeln kann, ohne auf die Transaktion Kapitalgewinnsteuer zu zahlen.

Die Verlierer sind Ihre Erben, die nun einen Nachlass erben, dessen Wert um den Betrag Ihres Wertes gesunken ist Spende.

Sie bleiben jedoch nicht lange Verlierer, wenn Sie die Ersparnisse, die Sie gegen die Einkommensteuer erzielt haben, dazu verwenden, eine Lebensversicherung mit Todesfallkapital in Höhe des Wertes der gespendeten Anlage zu kaufen Erben. Sagen wir zum Beispiel, Sie haben der Wohltätigkeitsorganisation kommerzielle Immobilien im Wert von 1 Million Dollar gespendet. Da Sie in der 35-prozentigen Steuerklasse sind, sparen Sie durch die Spende 350.000 US-Dollar an Steuern (1M $ x 35 = 350.000 $). Abhängig von Ihrem Alter und Ihrer Gesundheit können Sie unter anderem die Steuerersparnis nutzen, um eine Einmalprämien-Lebensversicherung mit einem Todesfallkapital von 1 Million US-Dollar, möglicherweise mehr, zu erwerben, wenn Sie sterben.

Gehen Sie hier jedoch vorsichtig vor. Um dieses Recht zu haben, können Sie die Versicherungspolice nicht selbst besitzen, denn wenn Sie morgen sterben würden, könnte die Todesfallleistung Ihren Nachlass um $ 1 Million mästen, möglicherweise der Erbschaftsbesteuerung unterliegen und auf jeden Fall Ihre Spende des Werbespots machen Immobilien an die Wohltätigkeitsorganisation sinnlos.

Stattdessen müssen Sie Ihre Erben als Eigentümer und Nutznießer der Police nennen oder, alternativ, ein Legal Trust erstellen, um die Police zu besitzen, mit Ihren Erben als Nutznießer des Trust. Auf diese Weise fließt die Todesleistung direkt an Ihre Erben, wenn sie die Police besitzen, indirekt, wenn die Police einem Trust gehört, und in beiden Fällen steuerfrei.

Es gibt noch eine weitere Falte auf dieser Prune. Abhängig davon, wie hoch die Prämien für die Versicherung sind, ist es möglich, die Geschenkbesteuerung auszulösen, wenn Sie sie selbst bezahlen. Es ist auch möglich, dieses Problem mit sorgfältiger Planung zu vermeiden, für die Sie wahrscheinlich Hilfe von einem guten Buchhalter oder Steueranwalt benötigen.

Juan Hovey schrieb die Spalte "Finanzen und Versicherungen" für die Business-Seite der Los Angeles Times