Wie viel von Ihrer Sozialversicherungsleistung wird besteuert?

Von Lon Jeffries

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Wenn die Sozialversicherung Ihre einzige Einnahmequelle ist, ist es unwahrscheinlich, dass Ihre monatliche Leistung steuerpflichtig ist. Personen mit beträchtlichem Einkommen außerhalb der Sozialversicherung müssen jedoch möglicherweise die Einkommenssteuer des Bundes zahlen. Es ist sogar möglich, dass bis zu 85 Prozent Ihrer Sozialversicherung steuerpflichtig sind.

Um zu bestimmen, ob Sie Steuern auf Ihre Leistung zahlen müssen, müssen Sie zunächst feststellen, was die Bundesregierung für Ihr „kombiniertes Einkommen“ hält. Ihr „kombiniertes Einkommen“ beträgt die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistung zuzüglich aller anderen Einkünfte während des Jahres. Zu den sonstigen Erträgen zählen unter anderem verdiente Löhne, erfasste Veräußerungsgewinne, gezahlte Dividenden und Zinsen, erhaltene Pensionsleistungen und im Laufe des Jahres ausgeschüttete IRA-Mittel.

B. ein Rentnerpaar, das eine jährliche Rentenleistung von 20.000 USD erhält, eine IRA-Ausschüttung in Höhe von 10.000 USD erhält und 15.000 USD Sozialversicherungsleistungen erhält. Das andere Einkommen dieses Paares würde 30.000 US-Dollar betragen (die Rente und die IRA-Verteilung) Die Hälfte der Sozialversicherungsleistung (7,500 US-Dollar) würde dann zum anderen Einkommen addiert, um ein „kombiniertes Einkommen“ von 37.500 US-Dollar zu erzielen.

Wenn ein Paar, das eine gemeinsame Steuererklärung einreicht, ein „kombiniertes Einkommen“ von weniger als 32.000 US-Dollar (25.000 US-Dollar für Einzelpersonen) hat, sind alle Sozialversicherungsleistungen steuerfrei. Beträgt die Zahl jedoch zwischen 32.000 und 44.000 US-Dollar (25.000 bis 34.000 für Einzelpersonen), können bis zu 50 Prozent der Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig sein. Wenn das „kombinierte Einkommen“ mehr als 44.000 US-Dollar (34.000 US-Dollar für Einzelpersonen) beträgt, können bis zu 85 Prozent der Sozialversicherungsbeiträge steuerpflichtig sein.

Sollten Paare also alles Notwendige tun, um ihr „kombiniertes Einkommen“ unter 32.000 US-Dollar (die 50-Prozent-Schwelle) oder sogar 44.000 US-Dollar (die 85-Prozent-Schwelle) zu halten? Glücklicherweise ist das Steuersystem progressiv. Das heißt, nur weil ein Paar in die Klammer fällt, so dass bis zu 50 Prozent seiner Sozialleistungen steuerpflichtig sind, werden nicht alle ihre Leistungen notwendigerweise als solche besteuert.

Unser Beispielpaar mit einem „kombinierten Einkommen“ von 37.500 US-Dollar könnte beispielsweise befürchten, dass 50 Prozent der Sozialversicherungsleistungen Steuern zahlen, da dies die Klammer ist, in die sie fallen. Dies würde die Hälfte ihrer Sozialversicherungsleistung in Höhe von 15.000 US-Dollar verursachen. oder $ 7.500, um steuerpflichtig zu sein. Glücklicherweise sind es nur die 5.500 US-Dollar, die das „kombinierte Einkommen“ des Paares über die Schwelle von 32.000 US-Dollar hinausschieben, die tatsächlich zu 50 Prozent als steuerpflichtig gilt. Infolgedessen sind nur 2.750 USD (die Hälfte der 5.500 USD "kombinierten Einnahmen" über der Schwelle von 32.000 USD) der Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig. In diesem Fall zahlen die Steuerzahler nur Steuern auf 18 Prozent (2750 USD / 15.000 USD) ihrer Sozialleistungen.

Nehmen wir an, unser imaginäres Ehepaar erhielt keine Sozialleistungen in Höhe von insgesamt 15.000 US-Dollar, sondern 15.000 US-Dollar, was zu einem Gesamtgewinn von 30.000 US-Dollar führte. Bei Annahme derselben Rentenleistung von 20.000 US-Dollar und einer Ausschüttung von 10.000 US-Dollar für die IRA würde das „kombinierte Einkommen“ des Paares nun 45.000 US-Dollar betragen (die Hälfte der erhaltenen Sozialversicherungsleistungen in Höhe von 30.000 US-Dollar plus 30.000 US-Dollar sonstiges Einkommen).

Dies ist ein weiteres Beispiel dafür, wie das progressive Steuersystem die Steuerpflichtigen mit höherem Einkommen daran hindert, alles zu tun, um ihr „kombiniertes Einkommen“ unter die 44.000-Dollar-Grenze zu bringen, nur um die 85-Prozent-Klammer zu vermeiden. Erstens erfüllt ein „kombiniertes Einkommen“ von 45.000 US-Dollar eindeutig die gesamte Hälfte von 32.000 bis 44.000 US-Dollar. Infolgedessen sind die gesamten Sozialversicherungsleistungen in Höhe von 12.000 USD, die innerhalb dieser Spanne erhalten werden, zu 50 Prozent steuerpflichtig (oder 6.000 Dollar der bezogenen Leistungen sind steuerpflichtig). Weitere 1.000 USD an Vorteilen, die über die 44.000 USD-Grenze hinausgehen, werden zu 85 Prozent besteuert, was bedeutet, dass weitere 850 USD an Vorteilen besteuert werden. Dies bedeutet, dass insgesamt 6.850 US-Dollar (6.000 US-Dollar aus der steuerpflichtigen Hälfte von 50 Prozent und 850 Prozent der zu versteuernden 85 Prozent) der Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig sind. Dennoch sind von den 30.000 US-Dollar an Sozialversicherungszahlungen, die unser Ehepaar erhalten hat, nur 23 Prozent (6.850 US-Dollar / 30.000 US-Dollar) steuerpflichtig.

Wenn wir diesen Schritt noch weiter gehen, können wir davon ausgehen, dass das Einkommen außerhalb einer Sozialversicherung (die Kombination aus Rentenleistungen, IRA-Ausschüttungen, Kapitalgewinnen usw.) mehr als 44.000 US-Dollar betragen muss, um sogar die Möglichkeit zu haben, dass bis zu 85% einer Sozialversicherungsleistung wäre steuerpflichtig. Wenn dieser andere Einkommensanteil des „kombinierten Einkommens“ weniger als 44.000 US-Dollar beträgt, fällt zumindest ein Teil unserer Sozialversicherungsleistungen in die Schwelle von 50 Prozent, wenn nicht die Schwelle von 0 Prozent.

Unter http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-staxed.html finden Sie einen nützlichen Taschenrechner, um die Steuerbarkeit Ihrer Sozialversicherung zu ermitteln Vorteil.

Der Zweck dieser Übung ist zweifach.Erstens, wenn wir die Faktoren verstehen, die dazu führen können, dass ein Sozialversicherungsbeitrag mehr oder weniger steuerpflichtig ist, haben wir aus finanzieller Sicht einen Vorteil. Zweitens ist es wichtig zu wissen, dass allein die Tatsache, dass unser „kombiniertes Einkommen“ eine Schwelle überschreitet, die bewirkt, dass einige unserer Sozialleistungen steuerpflichtig sind, nicht bedeutet, dass die daraus resultierende Steuerschuld katastrophal ist. In der Tat können einige Rentner, sobald sie sich bewusst sind, dass die Erhöhung der Steuerschuld durch einige zusätzliche Einnahmen so unerheblich ist, mit höherer Wahrscheinlichkeit ihren Ruhestand ausgeben und genießen, was in erster Linie der Punkt der Finanzplanung ist.