Können steuerlich abzugsfähige und nicht abzugsfähige Dollar in dieselbe traditionelle IRA fallen?

Mein Mann hat einen von Arbeitgebern gesponserten Plan, und jedes Jahr tragen wir zu einer traditionellen IRA für Ehepartner unter meinem Namen bei. Im letzten Jahr, als wir unsere Steuern 2011 eingereicht haben, haben wir sowohl für das Steuerjahr 2011 als auch für das Steuerjahr 2012 zu dieser IRA beigetragen. Der Beitrag für 2012 betrug 6000 US-Dollar. Jetzt legen wir unsere Steuern für 2012 vor, und unser CPA sagt uns, dass unser Haushaltseinkommen über dem Limit liegt, sodass unsere Beiträge nicht abzugsfähig sind. Was soll ich jetzt tun, da es schon mit Steuergeld vermischt ist? Kann ich ein IRA-Konto mit Vor- und Nachsteuergeld führen? Wird es als "Überschuss" bezeichnet?

-Sara S.

Hallo Sarah, Es mag unglaublich klingen, aber Sie können in derselben traditionellen IRA Geld sowohl vor als auch nach Steuern haben, so dass Sie nichts tun müssen, um Ihre Situation zu korrigieren. In diesen Situationen ist es wichtig, die „Basis“ Ihrer Beiträge (den bereits besteuerten Geldbetrag) im Auge zu behalten, damit Sie beim Abzug oder bei der Umstellung auf eine Roth-IRA keine doppelten Steuern zahlen.

Hier ist ein Beispiel:

• Sie leisten im Jahr 2010 einen Beitrag von 6.000 USD zu einer traditionellen IRA (steuerlich absetzbar).
• Insgesamt: 6.000 USD vor Steuern
• Sie leisten im Jahr 2011 einen Beitrag von 6.000 USD zu einer traditionellen IRA (steuerlich absetzbar).
• Insgesamt: 12.000 USD vor Steuern
• Sie tragen im Jahr 2012 6.000 US-Dollar zu einer traditionellen IRA bei, stellen jedoch fest, dass Ihr Einkommen zu hoch ist, um den Abzug in Anspruch zu nehmen (nicht steuerlich absetzbar).
• Insgesamt: 12.000 USD vor Steuern, 6.000 USD nach Steuern
• Jahre später ist Ihr Konto auf 50.000 US-Dollar gestiegen
• Steuerpflichtiger Entzug = Auszahlungsbetrag abzüglich der bereits besteuerten Basis
• Steuerpflichtiger Abzug = 50.000 USD - 6.000 USD = 44.000 USD
• Die 44.000 US-Dollar, für die Sie besteuert werden, sind 12.000 US-Dollar vor Steuern zuzüglich 32.000 US-Dollar an Gewinnen sowohl vor als auch nach Steuern.

Im Grunde müssen Sie also nachverfolgen, auf wie viel Ihres Kontos Sie bereits Steuern gezahlt haben (den nicht abzugsfähigen Teil). Die IRS hat dafür ein Formular (Formular 8606). Ich weiß, dass das kompliziert klingt, aber wenn Sie Steuersoftware wie TurboTax oder H & R Block verwenden, müssen Sie nur eine weitere einfache Frage beantworten.

Beachten Sie außerdem, dass Sie beim Abzug oder Rollover Ihrer traditionellen IRA-Assets nicht auswählen können, welche Assets Sie Rollover ausführen möchten. Die Regierung verlangt, dass Sie auf "anteilige" Basis wechseln. Das heißt, wenn 75% Ihres Vermögens vor Steuern und 25% nach Steuern sind, werden Sie mit 75% Ihres Rollover- / Entnahmebetrags besteuert. Sie können nicht festlegen, dass Sie die 25% Nachsteuer abziehen.

Um Ihre andere Frage zu beantworten, nein, Ihre Situation wäre kein "übermäßiger" Beitrag. Angenommen, Sie sind 50 Jahre alt oder älter, Ihr Beitrag von 6.000 $ war der zulässige Betrag (unter 50 könnten 2012 5.000 $ beitragen; die Beitragsbegrenzungen steigen 2013 an). Wenn Sie zu einer Roth-IRA beigetragen hätten und sich oberhalb der Einkommensgrenze befunden hätten, hätten Sie „überhöhte“ Beiträge gezahlt, die entfernt werden müssten. Die einzige Möglichkeit, überhöhte Beiträge zu einer traditionellen IRA zu erhalten, besteht darin, das Limit von 6.000 (oder 5.000) zu überschreiten, was Sie nicht getan haben.

Über den Autor

Joanna D. Pratt, CFA, ist eine erfahrene institutionelle Anlegerin. Sie hat einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften und ein Finanzdiplom von Princeton und einen MBA von Stanford.

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