Die Top Steuervorteile Tipps für Händler |

Aktualisiert: 31. August 2012

Für aktive Aktienhändler, wie Sie navigieren die komplizierten Regeln von Die IRS kann helfen, Ihre Gewinne zu schützen. Wenn Sie im letzten Jahr Handelsverluste markiert haben, werden die Steuerbewegungen, die Sie jetzt vornehmen, dazu beitragen, Ihre steuerlichen Auswirkungen im nächsten Jahr zu begrenzen.

Hier finden Sie einen kurzen Überblick über alles, was Sie wissen müssen.

Investoren gegen Händler

Der IRS bevorzugt Anleger, die Aktien für einen längeren Zeitraum (mindestens ein Jahr) kaufen und halten. Wenn Sie das tun, werden Sie zu einem sehr vernünftigen langfristigen Kapitalgewinn von nur 15% besteuert.

Aber Aktienhändler haben kein solches Glück. Diese Leute, die dazu neigen, nur für Tage, Wochen oder ein paar Monate auf Lager zu bleiben, werden zu normalen Einkommensteuersätzen besteuert. Wenn Sie in einer hohen Steuerklasse sind, kann das wirklich weh tun. (Auf der anderen Seite des Spektrums müssen Sie überhaupt keine Kapitalgewinnsteuern zahlen, wenn Sie in der Steuerklasse von 10% oder 15% sind - dh weniger als 34.500 US-Dollar des bereinigten Bruttoeinkommens für einzelne Filer.)

Aber ob Ihre Verluste kurz- oder langfristig sind, können Sie in einem gegebenen Jahr nur bis zu 3.000 Dollar von sauren Investitionen abziehen. Jegliche Verluste, die über dieses Niveau hinausgehen, können für das nächste Jahr gespeichert werden, wo sie (hoffentlich) wieder dazu verwendet werden, Ihre Gewinner zu kompensieren. Ich hatte im Jahr 2000 einige große Dotcom-Unternehmen, die schließlich bankrott gingen, und ich verbrachte die nächsten fünf Jahre damit, meine Gewinne teilweise zu schützen.

Mit der kürzlichen Verlängerung der Bush-Steuersenkungen, die Ende 2012 auslaufen sollten, Es ist immer wahrscheinlicher, dass die Steuersätze für die wohlhabendsten Verdiener im Jahr 2013 steigen werden. Als Bezugspunkt gilt der aktuelle Spitzensteuersatz von 35% (für Einpersonenunternehmen mit bereinigten Bruttoeinkommen über 379.151 $) und während der Clinton-Administration die höchste Steuer Rate betrug 39,6%. Mit den höheren Investitionssteuern, die voraussichtlich auf unserem Weg liegen, möchten Sie vielleicht Ihre Gewinner vor Ende des nächsten Jahres ernten.

Kapitalgewinne und -verluste

Wenn Sie eine Investition verkaufen, wird sie entweder als Kapital klassifiziert Gewinn oder Kapitalverlust, und alle Kapitalgewinne und -verluste müssen dem IRS gemeldet werden, unter Verwendung des Schedule D Formulars. Ab dem Steuerjahr 2011 fügte der IRS jedoch eine weitere Falte hinzu. Das IRS verlangt nun, dass Sie zusätzlich zu Schedule D, das nun so aussieht …

, ein neues Formular ausfüllen - Formular 8949.

Aber bevor Sie zu Schedule D kommen, müssen Sie das Formular 8949 ansprechen. Dieses Formular gibt Ihnen viel Platz, um jede Ihrer Investitionen aus dem Jahr aufzulisten, dann müssen Sie nur die Summen aus Formular 8949 zusammenzählen und sie platzieren an den richtigen Stellen im Zeitplan D, und du bist auf dem Weg. (Weitere Informationen finden Sie unter "Acht Fakten über das neue IRS-Formular 8949 und Schedule D" unter IRS.gov.)

Wenn Sie im Laufe des Jahres einige Verluste hinnehmen mussten, machen Sie sich keine Sorgen. Sie können diese Kapitalverluste nutzen, um das mit Ihren Kapitalgewinnen erzielte Geld auszugleichen. Ziehen Sie einfach den Verlust vom Gewinn ab und Sie zahlen nur Steuern auf die Differenz. Jemand mit einem Gewinn von 25.000 USD bei einer langfristigen Investition und einem Verlust von 10.000 USD bei einer langfristigen Beteiligung muss nur Steuern in Höhe von 15.000 USD bezahlen.

Doing the Math

Wie können Sie einen Gewinn oder Verlust erzielen? für eine Aktie? Auf Formular 8949 fordert das IRS Sie auf, zu listen …

• Eine Beschreibung des Assets (Name des Unternehmens, wie viele Anteile Sie verkauft haben)
• Das Datum, an dem Sie das Asset erworben haben
• Das Datum, das Sie verkauft haben das Gut
• Der Verkaufspreis (Verkaufspreis x Anzahl der Anteile)
• Was Sie ursprünglich für den Vermögenswert bezahlt haben (Kaufpreis x Anzahl der Anteile)
• Der Kapitalgewinn oder -verlust (Verkaufspreis - Kaufpreis)

In diesem Fall wird eine detaillierte Aufzeichnung wichtig. Die IRS empfiehlt, alle Formulare, die Sie erhalten, mit Ihren Anlageerträgen zu versehen (zB Forms 1099-INT, Zinserträge und 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen).

Manchmal verkaufen Sie nur einen Teil dieser Aktien in naher Zukunft, und dann den Rest später verkaufen. Ich verwende eine Tabelle, die ich jedes Mal aktualisiere, wenn ich eine Aktie kaufe oder verkaufe. Wenn Sie detaillierte Aufzeichnungen über Ihre Kauf- und Verkaufspreise führen, wird es viel einfacher, dies alles zur Besteuerungszeit zusammenzutragen.

Zeit für einen Waschgang

Wenn Sie nach dem Börsencrash von 2008 auf Dud-Aktien gesessen haben, aber ein ansonsten robustes Portfolio an Gewinnern haben, sollten Sie eine "Wash-Sale" -Strategie in Betracht ziehen.

Denken Sie daran Es gibt jedoch bestimmte Einschränkungen, die diese Praxis umgeben, damit sie vom IRS als legal angesehen werden können. Ein Wash-Sale findet statt, wenn ein Anleger ein Wertpapier mit Verlust verkauft und innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf dasselbe oder ein im Wesentlichen ähnliches Wertpapier kauft. Der illegale Teil ist, wenn der Investor den Verlust auf seine Steuern als Abzug geltend macht.

Jedoch hält die IRS eine neue Investition, wenn Sie 30 Tage warten, bevor Sie diese Aktie wieder kaufen. Wenn Sie zum Beispiel 100 Aktien der XYZ Company für einen Verlust von 1.000 $ verkaufen und planen, dies als Abzug für Ihre Steuern zu verwenden, müssen Sie 30 Tage warten, bevor Sie diese Aktien wieder zurückkaufen können, oder die einer ähnlichen Firma.

Sie sollten diese Strategie prüfen und lange vor Ende des Jahres umsetzen. Viele Investoren warten nur bis Dezember, um zu erkennen, dass es zu spät ist. (Beachten Sie, dass Regeln für den Wash-Verkauf auch dann gelten, wenn Sie in Optionen einer zugrunde liegenden Aktie investieren.)

[Weitere Informationen zur Wash-Sale-Regel finden Sie auf unserer Wash-Sale-Definitionsseite.]

Steuerpflichtig vs. Steuerpflichtig

Viele Anleger konzentrieren ihre Anlagen auf ihre Rentenportfolios, die es erlauben, Aktien kurzfristig zu kaufen und zu verkaufen, ohne steuerliche Konsequenzen auszulösen. Sie sollten wissen, dass es am besten ist, bei traditionellen Aktien zu bleiben. Außergewöhnliche Anlagen wie Master Limited Partnerships (MLPs) und Real Estate Investment Trusts (REITs) werden nicht als Aktien betrachtet, und der IRS rät davon ab, sie in ein Ruhestandsportfolio aufzunehmen. Es ist nicht illegal, aber es kann eine weitere Schicht Papierkram mit einem Formular 990 auslösen (wodurch Sie die Einkommensteuer von der Investition befreien können).

Sie müssen auch bestimmen, welche Art von Dividenden Sie im aktuellen Steuerjahr erhalten haben. Die meisten Dividenden sind "qualifiziert", was bedeutet, dass sie mit einem Kapitalgewinn von 15% besteuert werden. Aber wenn Sie eine Aktie für weniger als 60 Tage halten, oder sie sind einfach Auszahlungen aus den Kapitalgewinnen eines Investmentfonds oder sind Teil der normalen Auszahlung eines REIT oder MLP, dann sieht die IRS es als gewöhnliches Einkommen und wird Sie zahlen lassen der volle Steuersatz auf die Gewinne.

Obwohl der Steuertag dieses Jahr - 16. April - etwas spät kommt, müssen Sie nicht warten, besonders wenn Sie eine Rückerstattung erhalten. Und es ist nie zu früh, um über Steuern des nächsten Jahres nachzudenken - die Investitionsbewegungen, die Sie jetzt machen, können einen großen Einfluss auf die Steuern haben, denen Sie 2012 gegenüberstehen.

[InvestingAnswers Feature: Ein einfacher Plan zu vermeiden Grundsteuern.]