Nicht abzugsfähige IRA-Beiträge könnten Sie zweimal besteuern

Von J.R. Robinson

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Wenn Sie nicht in der Lage sind, steuerlich absetzbare Beiträge zu einer traditionellen IRA zu leisten, und Sie zu viel Geld verdienen, um zu einer Roth IRA beizutragen, haben Sie eine andere Möglichkeit: Sie können nicht abzugsfähige Beiträge (dh nach Steuern) zu einem traditionellen Beitrag leisten IRA Es scheint eine kluge Entscheidung zu sein: Warum sollten Sie nicht das Angebot der Regierung nutzen, um Ihre Beiträge steuerbegünstigt wachsen zu lassen, bis Sie viele Jahre in die Zukunft ausscheiden? Das Problem ist, Sie könnten am Ende Steuern zahlen zweimal bei einem Teil des Geldes, das Sie beisteuern, insbesondere wenn Sie es unterlassen, ein Steuerformular einzureichen, von dem Sie vielleicht gar nicht wissen, dass es existiert.

Bei allen herkömmlichen IRAs können Sie im Alter von 59 ½ Jahren mit der Auszahlung oder Verteilung beginnen - und wenn Sie erst 70 ½ erreicht haben, müssen Sie Ausschüttungen vornehmen, wenn Sie sie noch nicht gestartet haben (siehe IRS-Publikation 590). Ihre IRA-Depotbank (die Bank, das Brokerage-Institut oder eine andere Institution, bei der Sie das Konto haben) meldet den vollen Betrag der Ausschüttung mithilfe des Formulars 1099-R an den IRS.

In der Theorie, Sie schulden die Bundeseinkommensteuer nur auf den Teil der Ausschüttung, der auf steuerlich verzögertes Wachstum zurückzuführen ist, während der auf Nachsteuerbeiträge entfallende Teil nicht besteuert würde.

In der Praxis, Für viele, die nicht abzugsfähige IRA-Beiträge geleistet haben, ist Ihre Belohnung für das Sparen ein Albtraum mit Steuerberichten, wenn Ausschüttungen beginnen.

Eine häufige, unangenehme Überraschung, die einige nicht abzugsfähige IRA-Besitzer trifft, ist, dass IRA-Depotbanken Ihre Nachsteuerbeiträge nicht automatisch nachverfolgen. Sie müssen diese Beiträge selbst mit dem Formular 8606, das Sie mit Ihrer Steuererklärung für jedes Jahr, in dem Sie nicht abzugsfähige Beiträge geleistet haben, beim IRS melden. Das Problem ist, dass viele Steuerzahler - insbesondere diejenigen, die ihre eigenen Renditen vorbereiten - diese Form nicht kennen. Ohne dieses Formular hat der IRS keine Aufzeichnungen darüber, wie viel Nachsteuerbeiträge Sie geleistet haben, und Sie müssen den Nachweis erbringen, dass Sie diese Beiträge geleistet haben.

Selbst für diejenigen, die geschickt genug waren, das Formular 8606 einzureichen, und die genaue Nachweise der Nachsteuerbeiträge aufbewahrt haben, ist es immer noch nicht so einfach, Ihre Nachsteuerbeiträge herauszurechnen.

Viele Anleger glauben fälschlicherweise, dass das Geld, das sie von ihren nicht abzugsfähigen IRAs abziehen, solange sie ihre nicht abzugsfähigen IRAs getrennt von ihren vorsteuerlichen IRAs halten, nach dem Verhältnis der Beiträge zum Kontowert besteuert wird. Wenn sie zum Beispiel nach Steuern einen Beitrag in Höhe von 25.000 US-Dollar auf ein Konto im Wert von 100.000 US-Dollar eingezahlt haben, gehen sie davon aus, dass nur drei Viertel ihrer Ausschüttungen von diesem Konto steuerpflichtig wären.

In der Realität verlangt der IRS jedoch, dass Sie die Nachsteuerbeiträge in Bezug auf die EU berücksichtigen gesamt Wert von alles IRAs besitzen Sie. Für Anleger mit erheblichen IRA-Beteiligungen bedeutet dies oft, dass nur ein sehr geringer Prozentsatz der Ausschüttungen einer nicht abzugsfähigen IRA von der Steuer befreit sein kann.

Zu diesem Zeitpunkt können einige kluge Anleger sagen: „Aha! Ich habe eine Lösung! Warum konvertieren Sie nicht den gesamten Wert der nicht abzugsfähigen Beiträge in eine IRA von Roth? “Schlechte Nachrichten, meine Freunde - Uncle Sam ist einen Schritt voraus. Zwar ist es durchaus zulässig, IRA-Beiträge nach Steuern in eine IRA von Roth umzuwandeln, der Umrechnungsbetrag ist jedoch weiterhin im Verhältnis zum Betrag von gesamt kombinierte IRA-Bestände.

Angenommen, ein IRA-Inhaber hat in den 1990er Jahren fünf Jahre lang nicht abzugsfähige IRA-Beiträge in Höhe von 2.000 USD (insgesamt 10.000 USD) und den Gesamtwert aller seiner IRAs (einschließlich Rollover-IRAs, SEPs und SIMPLE-IRAs, jedoch ohne Roth-IRAs) erworben. ist jetzt $ 500.000. Wenn er sich für die Umwandlung von 10.000 USD in eine IRA von Roth entscheidet, sind nur 2% (100.000 USD / 500.000 USD) des Umwandlungsbetrags oder 200 USD von der Steuer befreit.

Zusammenfassend kann gesagt werden, dass das Konzept der Abgabe nicht abzugsfähiger IRA-Beiträge zwar solide ist, die bittere Pille für viele Steuerzahler jedoch die doppelte Besteuerung des von ihnen geleisteten Geldes sein kann. Es kann möglicherweise Jahrzehnte dauern, bis das Geld nach Steuern zurückerstattet wird, und die Chancen der Begünstigten, die eventuell die verbleibende IRA erben und die Besteuerung der ursprünglichen Beiträge vermeiden, sind gering.

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