Net Unrealized Appreciation (NUA) Definition & Beispiel |
Net Unrealized Appreciation (NUA) - What is it?
Inhaltsverzeichnis:
Was es ist:
Netto unrealisierte Wertsteigerung (NUA) bezieht sich auf die Differenz zwischen den Kosten eines Wertpapiers oder einer Investition und dem aktuellen Marktwert dieses Wertpapiers oder einer Investition.
So funktioniert es (Beispiel):
Nehmen wir an, Jane hat vor 20 Jahren 100 Aktien des Unternehmens XYZ für 3 US-Dollar pro Aktie gekauft. Die Aktien werden heute zu 100 USD gehandelt. Janes NUA ist $ 100 - $ 3 = $ 97 pro Aktie oder $ 9,700.
Beachten Sie, dass Jane den Wert ihrer Investition nicht "erkennt", bis sie die Anteile verkauft.
Warum es wichtig ist:
Bemerkenswert ist, dass ein Gut oder eine Dienstleistung nur das wert ist, was jemand dafür zu zahlen bereit ist. Unrealisierte Gewinne und Verluste sind daher kaum mehr als Zahlen auf dem Papier - Sie können die Rechnungen nicht mit NUA bezahlen. Schließlich besteht die Essenz von NUA darin, dass der Gewinn nicht realisiert wird. Das heißt, das Wertpapier wurde nicht verkauft.
NUAs können jedoch Steuerverbindlichkeiten auslösen. Wenn Arbeitgeber beispielsweise Aktien an Arbeitnehmer ausstellen, unterliegt der Teil des Wertes dieser Aktien, der einer NUA zuzuschreiben ist, manchmal der ordentlichen Einkommensteuer oder der Kapitalertragssteuer, auch wenn der Empfänger die Aktien nicht tatsächlich verkauft hat.
NUA ist der Grund, warum der Begriff "Papiermillionär" signifikant ist - 40% eines Tech-Unternehmens zu besitzen, das "Milliarden wert ist" hat wenig Einfluss auf das Girokonto des Besitzers, bis er die Aktien verkauft.
