Post-Fiscal Cliff, sollten wir den Hypothekenzinsenabzug reformieren?

Um das Steuergesetz zu reformieren, wird erwartet, dass unsere Kongressabgeordneten den Hypothekenzinsenabzug prüfen. Es ist die größte Steuervergünstigung für viele Amerikaner. die meisten sparen etwa 600 $ pro Jahr. Kritiker schlagen jedoch vor, dass wir damit aufhören, vor allem, weil der Abzug wohlhabendere Hausbesitzer effektiv subventioniert.

Es gibt einen starken Widerstand gegen eine solche Änderung in der Immobilienbranche. Die Immobilienmakler sind natürlich besorgt, dass die Abschaffung des Abzugs auch einen der größten Anreize für das Wohneigentum bedeuten würde.

Nicht alle Immobilienmakler sind wachsam auf Abzug. Kenneth Clark, ein Grundstücksmakler bei GetYourPHX, ist ein Kritiker. „Es gibt viele Möglichkeiten, einen Weg zu finden, um das Defizit und die Verschuldung zu reduzieren, und die National Association of Realtors hilft in keiner Weise. Jedes Mal, wenn sie mir eine Nachricht schicken, um mein Kongressmitglied anzurufen, um die Deduktion zu bewahren, maile ich mein Mitglied und fordere es auf, es zu reformieren. “

Warum, so fragt sich Clark, sollten Wohnmobile als Zweitwohnungen gelten und für einen Steuerabzug in Frage kommen? Die Antworten sind nicht einfach und am Ende stellt sich die Frage, wie viel Steuerbelastung Ihrer Meinung nach Amerikas Topverdiener tragen sollten.

Wie funktioniert der Abzug?

Wenn wir unsere Hypothek verzinsen, dürfen wir einen Teil von unserem steuerbaren Einkommen abziehen. Für wohlhabendere Konsumenten bedeutet dieser Abzug eine Möglichkeit, Einkommen direkt in die vier Wände um sie herum zu bringen. Es ist ratsam, dies zu tun, da es das Geld vor der IRS schützt.

Derzeit können Steuerpflichtige bis zu 1 Million US-Dollar für ihr erstes und zweites Haus und bis zu 100.000 USD für Eigenheimkredite abziehen. Ihre Einkommensteuerklasse bestimmt auch, wie viel Sie sparen. Die oberste Klasse im Jahr 2012 betrug 35%, und diese Steuerzahler können im Allgemeinen 35% der Hypothekenzinsen von ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Für 2013 springt die Spitzensteuerquote auf 39,6%. Dies ist eine Folge der Steuerabkommensvereinbarung. Am anderen Ende des Spektrums erhalten diejenigen, die 2012 weniger als 8.700 US-Dollar oder 8.925 US-Dollar im Jahr 2013 (17.400 US-Dollar und 17.850 US-Dollar, wenn Sie gemeinsam einreichen), nur 10% Vorteil.

Um von dem Abzug zu profitieren, müssen Sie jedoch bei der Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung eine Entscheidung treffen: Nehmen Sie einen Standardabzug oder ordnen Sie den Abzug auf? Erstere gibt Ihnen einen Pauschalbetrag zurück, der sich nach Ihrem Familienstand, Ihrem Alter und einigen anderen Faktoren richtet (z. B. wenn Sie ledig sind oder wenn Sie getrennt verheiratet sind, usw.). Im Jahr 2011 betrug der Standardabzug für Einzelfilter 5.800 USD.

Einzelne Abzüge unterteilen Ihre Steuererklärung nach Posten: Sie beantragen Abzüge auf Einnahmen, die Sie für medizinische Versorgung, staatliche und örtliche Steuern, Wohltätigkeitsorganisationen und unseren Fokus auf Hypothekenzinsen gezahlt haben. Wenn Sie Ihre Abzüge nach Posten ordnen, sparen Sie Quittungen und katalogisieren Ihre Ausgaben, aber für die relativ Wohlhabenden lohnt sich der Aufwand. Wenn sie ein riesiges Zuhause und eine riesige Hypothek haben, die zusammenpassen, sparen sie mit Einzelpostenabzügen viel Geld.

Abzug Privilegien für teure Häuser

Die wichtigste Kritik an dieser Schlussfolgerung ist vielleicht, dass sie die Reichen effektiv subventioniert. Wie wir oben erklärt haben, werden nur die wohlhabenden Personen, die ihre Abzüge auflisten, einen echten Geldnutzen sehen.

Und davon profitieren sie. Familien, die viel verdienen, sparen mehr als das Zehnfache ihrer Hypotheken als die Armen, fanden die Ökonomen James Poterba und Todd Sinai in einer Studie. Um genau zu sein, haben Familien, die über 250.000 US-Dollar in einem Jahr verdienen, 5.000 US-Dollar eingespart, und diejenigen, die 40.000 US-Dollar bzw. 75.000 US-Dollar ausmachen, haben etwa ein Zehntel davon eingespart.

Die Regierung kann diese $ 5.000 nicht besteuern, daher suchen sie diese Einnahmen anderswo. Der Abzug verteilt die Steuerbelastung um, und folglich zahlen Mieter und kleine Hausbesitzer die Steuererleichterung, wenn auch indirekt.

Es ist daher keine Überraschung, dass die Amerikaner sich nicht in Sachen Anti-Deduktionsverfahren befassen. In einer im August 2012 durchgeführten Umfrage unter 1.719 Personen stellte die Texas Trust Credit Union fest, dass 65% der Befragten der Meinung waren, dass der Verzicht auf den Abzug ihr Interesse am Wohneigentum nicht schmälern würde. Nur 8% sagten, dass dies der Fall wäre.

Abzug fördert Schulden

Der Abzug ermutigt die Menschen auch, größere Hypotheken aufzunehmen, als sie es sonst tun könnten. Je höher die Hypothek, desto höher die Zinszahlungen und vor allem desto mehr Einkommen können Hausbesitzer vor Steuern schützen.

Einige Kritiker argumentierten, dass diese Facette des Abzugs angesichts der Subprime-Krise des letzten Jahrzehnts am mühsamsten ist. Ich bin nicht ganz sicher, ob diese Argumente zutreffend sind. Zu hohe Schulden werden immer zu hohe Schulden sein, aber ich bezweifle, dass wir Subprime-Kreditnehmer mit den Kreditnehmern zusammenfassen können, die vom Abzug profitieren.

Subprime-Kreditnehmer sind risikoreiche Kreditnehmer: Sie sind die mit schlechten Krediten, die oft nach einem besonders kräftigen Hypothekendarlehen fragen, um ein Haus zu kaufen. Im letzten Jahrzehnt liehen sich einige mehr, als sie sich tatsächlich leisten konnten, insbesondere nachdem die Zinssätze gestiegen waren, und so fielen sie aus. Dies sind nicht die gleichen Leute, die ihre Abzüge auflisten - sie sind nicht verhältnismäßig wohlhabend.

Das heißt, der Geist dieses Arguments ist wahr. Wir sollten die Amerikaner nicht dazu ermutigen, sich mehr zu leihen, als sie sich leisten können.

Ersetzen Sie den Abzug durch eine Steuergutschrift?

Eine Steuergutschrift könnte progressiver sein, wenn alle Hausbesitzer dies unabhängig von der Einzelaufstellung geltend machen könnten.Das Tax Policy Center bietet vier verschiedene Gutschriften an. Eine fordert zum Beispiel eine einheitliche Verzinsung der Hypothekenzinsen in Höhe von 20% pro Jahr.

Eine solche Anrechnung würde die Steuerbelastung umverteilen. Laut dem Tax Policy Center würde es Gruppen mit niedrigem und mittlerem Einkommen helfen. Es könnte sogar zu einem größeren Ermessensspielraum führen, wenn so etwas für viele Amerikaner knapp ist.

Es würde jedoch den Wohlhabenden schaden, die in diesem Jahr bis zu 39,6% der Hypothekenzinsen beanspruchen können - 39,6% abzüglich des sogenannten Pease-Ausstiegs. Dieser Nachtrag zur Steuergesetzgebung wurde Anfang des Jahres vom Kongress verabschiedet und senkt die Abzüge nur für die reichsten der reichsten. Ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag einreicht, muss sich beispielsweise nur dann um Pease kümmern, wenn es ein Bruttoeinkommen von über 300.000 USD pro Jahr erzielt.

Wenn dieses Paar diese Schwelle erreicht, wird die Bundesregierung mit Abzügen und Befreiungen nicht mehr so ​​großzügig sein. Sie subtrahieren einen sogenannten "Ausstieg" von den gesamten Abzügen, die das Paar geltend macht. Die Mathematik ist komplex - und sie variiert je nach Vermögen und Abzug von Steuerpflichtiger zu Steuerpflichtiger - aber normalerweise wird dieser Ausstieg mit einem Aufschlag von 3% auf die bundesstaatliche Einkommenssteuer des Superreichen verrechnet. Es erhöht effektiv ihren Grenzsteuersatz von 39,6% auf 42,6%. Dies geschieht, indem alle Abzüge und Befreiungen eingeschränkt werden - nicht nur die Hypothekenzinsen.

Die Zukunft der Steuerabzüge ist noch schwacher. Die Vorsitzende des Senats-Haushaltsausschusses, Patty Murray, hat vorgeschlagen, die Abzüge weiter zu kürzen, insbesondere für die oberen 2%. Ihre Steuerbelastung ist der Kern dieser Diskussion. Weitere Informationen zu diesem Punkt - und weitere Informationen über die Steuerbelastung insgesamt - finden Sie in unserer kommenden Studie.