Gewinn- und Verlustvarianz |
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Also hier ist die signifikante Ansicht, die Varianz. Der Umsatz liegt unter dem Plan, aber die Kosten liegen auch unter dem Plan, und wir sollten damit aufhören und einen Punkt machen. Sie können in der Abbildung sehen, wie der Umsatz negativ und die Kosten positiv sind. Wenn Sie nicht vorsichtig waren, könnten Sie dies interpretieren, da die Umsätze sinken und die Kosten steigen, was eine Katastrophe wäre. Aber die Varianzanalyse ist ziemlich spezifisch und wird von Buchhaltern und Finanzanalysten definiert, so dass das Positive in den direkten Kostenlinien weniger Kosten bedeutet, nicht mehr. Das kann schwierig sein.
Sie können das überprüfen, indem Sie auf den Bruttomarge schauen. Die Bruttomarge ist enttäuschend, unter Plan, aber nicht so schrecklich. Es scheint, als ob die Kostenkontrolle den Umsatzrückgang abmilderte.
Dann fangen Sie an, die Spesenzeilen zu betrachten, und es gibt einige interessante Überraschungen.
Hier gehen wir aus den Buchhaltungsdetails, der tatsächlichen Berechnung, aus. zu den menschlichen Details. Was ist hier passiert? Was sollte geändert werden? Muss der Plan überarbeitet werden? Haben sich die Annahmen geändert. Wie haben die Leute gearbeitet?
