Verschiebung des steuerpflichtigen Einkommens an Ihre Kinder

Von Brock Andersen

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Wäre es nicht schön, wenn das Einkommen steuerfrei wäre? Es kann sein - wenn Sie selbstständig sind und Kinder haben, die in Ihrem Unternehmen arbeiten. Durch die Selbständigkeit können Sie einen Teil Ihres Einkommens völlig steuerfrei auf Ihre Kinder übertragen, was traditionelle W-2-Mitarbeiter nicht können.

Wie es funktioniert

Einzelunternehmer können ihren Kindern (unter 18 Jahren) Löhne zahlen, die nicht der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer unterliegen. Außerdem sind die Löhne ihrer Kinder bis zu 6.300 US-Dollar (Stand 2015) dank des Standardabzugs einkommensteuerfrei. Solange Sie nicht mehr als den Standardabzug zahlen, sind diese Löhne völlig steuerfrei. So können Sie $ 6.300 pro Kind vor Steuern schützen. Wenn Sie sich beispielsweise in einer Kombination aus 33% Bundes- und Landessteuerklasse befinden, bedeutet dies eine Ersparnis von 2.079 USD pro Kind (33% von 6.300 USD).

Wenn Ihr Unternehmen als S-Unternehmen besteuert wird, wird diese Einkommensverlagerungstaktik etwas komplizierter. Sie müssen ein eigenes Unternehmen als Einzelunternehmen gründen, um als „Familienverwaltungsgesellschaft“ oder FMC zu fungieren. Sie müssen auch ein separates Bankkonto für den FÜZ eröffnen. Ihre S corp zahlt der FMC eine Verwaltungsgebühr, die etwas höher ist als der Lohn Ihrer Kinder. Das FMC zahlt dann den Lohn der Kinder aus dieser Gebühr.

Die Löhne Ihres Kindes verwenden

Bedenken Sie bei der Umstellung Ihres Einkommens auf Ihre Kinder, dass das Geld zur Verfügung steht ihr Einkommen, so wie Sie es verwenden, kann von der IRS bis zu einem gewissen Grad eingeschränkt werden. Im Allgemeinen stehen die Löhne eines Kindes unter der Kontrolle der Eltern. Der IRS erwartet jedoch, dass die Eltern bestimmte Dinge für ihre Kinder zur Verfügung stellen, wie Nahrung, Unterkunft und Kleidung. Daher wäre es nicht angemessen, ihren Lohn dafür zu zahlen.

Ermitteln Sie andere Ausgaben - Dinge, für die Sie ohnehin Geld ausgegeben hätten -, die mit dem Einkommen Ihrer Kinder bezahlt werden können, wie z. B. Urlaub, Sommerlager, Musikunterricht, Videospiele usw. Wenn Ihre Kinder eine Zulage erhalten, können Sie dies als Teil des Einkommens angeben, das sie verdienen, was sie zu einer steuerlich abzugsfähigen Ausgabe macht.

Alternativ könnte das Geld im Namen Ihres Kindes in eine Roth IRA gehen. Ich empfehle eine Roth-IRA, weil Beiträge (aber keine Einnahmen) jederzeit steuerfrei eingezogen werden können. Wenn Sie also fünf Jahre lang 5.000 US-Dollar pro Jahr beisteuern, kann Ihr Kind 25.000 US-Dollar steuerfrei abheben, um es für ein College, ein Auto oder etwas anderes zu verwenden. Als zusätzlicher Bonus können die verbleibenden Beiträge dazu verwendet werden, die Altersvorsorge Ihres Kindes zu beschleunigen.

Mehrere Vorteile

Dies kann nicht nur potenziell Tausende von Dollar für Ihre Steuern einsparen, sondern senkt auch Ihr zu versteuerndes Einkommen, da die an Ihre Kinder gezahlten Löhne einen abzugsfähigen Geschäftsaufwand darstellen. Und das Ganze lehrt Ihren Kindern den Wert der Arbeit und die Vorteile des Sparens und der Vorbereitung auf die Zukunft.

Um diese Strategie zu nutzen, müssen Sie ein gewisses Maß an Compliance einhalten. Aus diesem Grund empfehle ich Ihnen, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie die Einkommensverlagerung auf Ihre Kinder übertragen.

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