Kapitalgewinnverteilung Definition & Beispiel |

Was es ist:

Kapitalgewinnausschüttungen sind Kapitalgewinne, die an Anteilseigner der Investmentgesellschaft weitergegeben werden

Wie es funktioniert (Beispiel):

Nehmen wir an, dass der Investmentfonds der XYZ Company im Laufe des Jahres gut investiert hat und einen Netto-Kapitalgewinn von $ 1.000.000 (dh Kapitalgewinne nach Abzug von Kapitalverlusten) realisiert hat. Der Fonds hat 10.000.000 ausstehende Aktien und Sie besitzen 1.000 dieser Aktien. Da Sie also 0,01% der Anteile des Fonds besitzen, haben Sie Anspruch auf 0,01% der Nettokapitalgewinne oder 100 $.

XYZ Company (und die meisten Investmentfonds) werden Ihnen wahrscheinlich erlauben, Ihre $ 100 zu sammeln per Scheck (dies wird als Kapitalgewinndividende bezeichnet) oder in zusätzliche Anteile des Fonds zu investieren (dies wird als Kapitalgewinnzuweisung bezeichnet).

Investmentfonds und andere Investmentgesellschaften müssen die "regulierte Investmentgesellschaft" des Internal Revenue Code erfüllen "Qualifikationen, um Einkommen und Gewinne direkt an die Aktionäre weiterzugeben, ohne Steuern auf Fondsebene zahlen zu müssen. Eine dieser Voraussetzungen ist, dass ein Investmentfonds jedes Jahr mindestens 90% seiner Erträge und Gewinne auszahlen muss.

Wenn eine Fondsgesellschaft eine Ausschüttung vornimmt, wird diese Ausschüttung vom Fondsvermögen abgezogen. Aus diesem Grund verringern Kapitalgewinnausschüttungen den Nettoinventarwert eines Investmentfonds. Unrealisierte Wertzuwächse erhöhen jedoch den Nettoinventarwert des Fonds der Investmentgesellschaft.

Im Dezember führen Aktienfonds in der Regel Veräußerungsgewinne aus. Dies bedeutet, dass Anleger, die gegen Ende des Jahres Anteile eines Investmentfonds kaufen, für dieses Jahr eine steuerpflichtige Kapitalertragsverteilung erhalten können. Rentenfonds machen in der Regel jeden Monat Kapitalgewinnausschüttungen.

Warum es wichtig ist:

Ausschüttungen machen einige Investitionen wünschenswert. Die daraus erzielten Erträge bilden eine solide Grundlage für einige Ertragsinvestoren. Kapitalgewinnausschüttungen sind steuerpflichtig, und Aktionäre, die sie erhalten, erhalten ebenfalls ein IRS-Formular 1099 aus dem Anlagefonds, der den Gewinn generiert hat.

As Bei Privatpersonen können Investmentfonds kurzfristige Kapitalgewinne und langfristige Kapitalgewinne erzielen, je nachdem, wie lange sie die zugrunde liegenden Wertpapiere halten. Die Fonds wiederum verteilen beide Arten von Gewinnen an die Aktionäre, die dann für die entsprechende Steuerschuld verantwortlich sind. Die IRS erhebt langfristige Kapitalgewinne als langfristige Kapitalerträge, selbst wenn der Aktionär die Ausschüttungen reinvestiert oder wenn der Anleger die Anteile weniger als ein Jahr gehalten hat. Ein Fonds verteilt seine kurzfristigen Kapitalgewinnausschüttungen als Teil seiner Dividendenausschüttungen und die IRS besteuert diese im Allgemeinen als ordentliche Erträge.

Einige Investmentfonds, wie z. B. kommunale Rentenfonds, haben unterschiedliche Steuerumstände und Anleger sollten professionelle Steuern einfordern Beratung beim Melden von Verteilungen.