Cash Definition & Beispiel |

Was es ist:

Cash ist ein Asset in Währungsform.

So funktioniert es (Beispiel):

Obwohl in bestimmten Situationen ein Ermessensspielraum besteht, umfassen typische Beispiele für Barmittel auf Unternehmensebene in der Regel Bankkonten und Geldmarktfonds. Börsenfähige Wertpapiere und Schatzwechsel können leicht in Bargeld umgewandelt werden und werden daher üblicherweise als "Barmitteläquivalente" bezeichnet. Der Financial Accounting Standards Board fordert Unternehmen auf, Richtlinien zu definieren, welche Arten von kurzfristigen, hoch liquiden Anlagen als Zahlungsmitteläquivalente behandelt werden.

Die Bilanz zeigt den Barmittelbetrag zu einem bestimmten Zeitpunkt; Die Kapitalflussrechnung erklärt die Veränderung der liquiden Mittel im Zeitablauf.

Warum es wichtig ist:

Die Höhe der liquiden Mittel eines Unternehmens ist sehr wichtig und hat Auswirkungen auf die gesamte Betriebsstrategie des Unternehmens. So können beispielsweise Unternehmen mit hohen Bargeldbeträgen durch schwierige oder besonders hohe Kosten besser durchkommen. Unternehmen mit viel Bargeld sind jedoch häufig Übernahmeziele, da ihre überschüssigen Barmittel den Käufern wesentlich dabei helfen, ihren Kauf zu finanzieren.

Hohe Barreserven könnten auch darauf hindeuten, dass das Management nicht herausgefunden hat, wie das Bargeld am besten eingesetzt werden kann -intensive Unternehmen könnten hohe Barreserven signalisieren, dass das Unternehmen "spart", um wichtige Einkäufe tätigen zu können.

Es ist wichtig zu beachten, dass Opportunitätskosten für das Halten von Bargeld bestehen; diese Kosten sind die Eigenkapitalrendite, die das Unternehmen durch die Investition des Geldes in ein neues Produkt oder die Ausweitung des Geschäfts hätte erwirtschaften können.

Es gibt viele Theorien darüber, wie viel Geld bestimmte Unternehmen halten sollten, und das aktuelle Verhältnis und die schnelle Quote helfen Investoren und Analysten vergleichen die Cash-Levels der Unternehmen in Bezug auf bestimmte Ausgaben.