Cash-Flow 101: Erstellen einer Kapitalflussrechnung

Bilanzbuchhalter Prüfung: Cash flow (bibukurse.de)

Inhaltsverzeichnis:

Die Bestandteile einer Kapitalflussrechnung
Viele Unternehmen entscheiden sich für den Aufbau ihrer Kapitalflussrechnung Verwenden Sie die indirekte Methode, weil die benötigten Zahlen leicht aus den Konten und Nummern, die sie bereits pflegen, gesammelt werden können. Auf diese Weise generierte Cash-Flow-Rechnungen stimmen den ausgewiesenen Nettoertrag mit dem operativen Cashflow ab.
Aufgrund der Unterschiede in der Berichterstattung über das operative Geschäft bieten die nach der direkten Methode erstellten Geldflussrechnungen eine deutlich bessere Übersicht über die Art und Weise, wie sich das Geld durch ein Geschäft bewegt. Aber sie sind schwieriger vorzubereiten - weshalb sie weniger üblich sind.
Cashflow 101: Die besten Möglichkeiten zur Verwaltung des Cashflows

Dies ist der dritte Teil unserer "Cash Flow 101" -Serie - unser ultimativer Leitfaden, der Ihnen dabei hilft, den Cashflow Ihres Unternehmens zu verstehen und zu verwalten zukünftige Cashflow-Probleme. Müssen Sie aufholen? Am Ende des Artikels finden Sie Links zu den vorherigen Teilen dieser Serie.

Dieser Artikel ist Teil unseres "Business Startup Guide" - einer kuratierten Liste unserer Artikel, die Sie in kürzester Zeit zum Laufen bringen!

Damit sichergestellt ist, dass ihr Unternehmen immer auf das Geld zugreifen kann Sie müssen wachsen, viele Geschäftsinhaber - oder zumindest ihre Buchhalter - erstellen monatliche, vierteljährliche oder sogar jährliche Zahlungsabwicklungen.

Während große Unternehmen wie Google oder Apple, die bargeldlos sind, warten können, bis Am Ende des Jahres, um diese Aussagen zu produzieren (laut Gesetz sind alle börsennotierten Unternehmen verpflichtet, diese zu erstellen), neigen Kleinunternehmer dazu, sie regelmäßiger vorzubereiten, so dass es im Dezember keine zusätzlichen Überraschungen gibt

Am einfachsten sagen Cash-Flow-Statements sehr schnell, wie viel Einnahmen ein Unternehmen hat (Zuflüsse) und wie viel es ausgeht (Abflüsse). Diese Informationen können genutzt werden, um die Liquidität eines Unternehmens zu messen und um vorherzusagen, wo ein Unternehmen in naher Zukunft finanziell bestehen wird.

Kapitalflussrechnungen sind für viele verschiedene Interessengruppen aus vielen verschiedenen Gründen wichtig. Zum Beispiel verwenden Buchhalter Cash-Flow-Statements, um sicherzustellen, dass Unternehmen ihre Rechnungen pünktlich bezahlen können. Gläubiger könnten sich diese ansehen, um zu entscheiden, ob eine Organisation in der Lage ist, Kredite zurückzuzahlen. Und vor dem Kauf von Aktien werden die Anleger wahrscheinlich auch einen Blick darauf werfen wollen.

Die Bestandteile einer Kapitalflussrechnung

Kapitalflussrechnungen bestehen in der Regel aus drei Kernkomponenten:

1. Operative Aktivitäten

Wie verdient Ihr Unternehmen täglich Geld? Die betrieblichen Aktivitäten Ihres Unternehmens umfassen alles, was sich darauf bezieht, wie Sie Einnahmen erzielen.

Grundsätzlich werden Mittelzuflüsse generiert, wenn Kunden Ihre Produkte oder Dienstleistungen kaufen; Abflüsse entstehen, wenn Sie unter anderem Mitarbeiter, Lieferanten, Steuern oder Zinsen bezahlen.

2. Investitionstätigkeit

Die meisten Transaktionen im Zusammenhang mit dem Verkauf oder Kauf von Sachanlagen oder anderen langfristigen Vermögenswerten sind in Ihrer Investitionstätigkeit enthalten, ebenso wie Ausgaben in Zusammenhang mit Fusionen oder Übernahmen.

Wenn Ihr Unternehmen spielt Wenn Sie an der Börse notieren, müssen Sie auch angeben, wann Sie Wertpapiere kaufen oder verkaufen.

3. Finanzierungsaktivitäten

Dieser Abschnitt der Kapitalflussrechnung enthält Informationen über die Aufnahme von Krediten zum Kauf von Immobilien oder Anlagen; Ausgabe von Aktien an Mitarbeiter, die Öffentlichkeit oder andere Beteiligte; Dividenden auszahlen, usw.

Es ist erwähnenswert, dass die Cash-Flow-Statements durch nicht zahlungswirksame Transaktionen beeinflusst werden können, wie etwa Abschreibungen oder uneinbringliche Forderungen. Darüber hinaus entscheiden sich viele Unternehmen, zusätzliche Informationen über große Transaktionen, die keine Barmittel beinhalten, hinzuzufügen, wie zum Beispiel die Umwandlung von Schulden in Eigenkapital oder die Ausgabe von Aktien als Gegenleistung für Vermögenswerte.

Kapitalflussrechnungen - die als eine der vier wichtigsten Finanzkennzahlen gelten mit Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen können mit einer von zwei Methoden erstellt werden: der direkten Methode oder der indirekten Methode, die beide die gleichen Ergebnisse liefern.

Da es einfacher ist, bauen die meisten Unternehmen ihre Cash Flow-Rechner

Erstellen einer Kapitalflussrechnung: Die indirekte Methode

Viele Unternehmen entscheiden sich für den Aufbau ihrer Kapitalflussrechnung Verwenden Sie die indirekte Methode, weil die benötigten Zahlen leicht aus den Konten und Nummern, die sie bereits pflegen, gesammelt werden können. Auf diese Weise generierte Cash-Flow-Rechnungen stimmen den ausgewiesenen Nettoertrag mit dem operativen Cashflow ab.

Um eine indirekte Kapitalflussrechnung zu erstellen, müssen Sie sich zunächst auf die operativen Aktivitäten konzentrieren. Um dies zu tun, bestimmen Sie den Nettogewinn und entfernen Sie nicht zahlungswirksame Aufwendungen (z. B. Abschreibung und Amortisation) von dieser Anzahl.

Als nächstes müssen Sie Ihre Gewinne und Verluste bei allen Verkäufen von Vermögenswerten während des relevanten Berichtsintervalls berücksichtigen. Sie müssen auch Änderungen bei Forderungen, Verbindlichkeiten und Vorräten sowie alle uneinbringlichen Forderungen melden, die Sie möglicherweise abschreiben möchten.

Sobald Sie Ihren Netto-Cash-Betrag aus dem operativen Geschäft ermittelt haben, müssen Sie Ihre Cashflows erfassen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeiten. Diese beiden Abschnitte werden in den Kapitalflussrechnungen, die unter Verwendung der indirekten und direkten Methoden unter Verwendung der oben diskutierten Kriterien erstellt wurden, auf die gleiche Art und Weise berichtet.

Siehe auch: Der vollständige Leitfaden zum Verständnis des Cashflows

Erstellen einer Kapitalflussrechnung: direkte Methode

Aufgrund der Unterschiede in der Berichterstattung über das operative Geschäft bieten die nach der direkten Methode erstellten Geldflussrechnungen eine deutlich bessere Übersicht über die Art und Weise, wie sich das Geld durch ein Geschäft bewegt. Aber sie sind schwieriger vorzubereiten - weshalb sie weniger üblich sind.

Anstelle von Nettoeinkommen zu arbeiten, konzentrieren sich Cash-Flow-Aussagen, die durch die direkte Methode gemacht werden, stattdessen auf Brutto-Mittelzuflüsse und Brutto-Mittelabflüsse, die durch Operationen entstehen. Unternehmen, die die direkte Berichtsmethode verwenden, müssen das von Kundenkonten erhaltene Geld berücksichtigen. Barzahlung an Mitarbeiter und Lieferanten; Zinszahlungen; Einkommensteuerzahlungen; und etwaige erhaltene Zins- oder Dividendenerträge.

Anders als bei der indirekten Methode, bei der die Geldflussrechnung nach der direkten Methode erstellt wird, ist es wesentlich einfacher zu erkennen, wo Barzahlungen geleistet wurden und wo Barzahlungen eingegangen wurden. Da die meisten Buchhaltungsberichte jedoch nicht die erforderlichen Informationen enthalten, die die direkte Methode erfordert, entscheiden sich viele Unternehmen dafür, den einfacheren Weg einzuschlagen und ihre Kapitalflussrechnungen mit der indirekten Methode zu erstellen.

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